题目
A.借:管理费用 2100 原材料 120000 应交税金——应交增值税(进项税额) 2040 贷:银行存款 16140
B.借:原材料 12564 应交税金——应交增值税(进项税额) 1962 贷:银行存款 1614
C.借:原材料 141000 应交税法——应交增值税(进项税额) 2040 贷:银行存款 16140
D.借:原材料 12339 应交税金——应交增值税(进项税额) 2187 待处理财产损溢 1614 贷:银行存款 16140
第1题
第2题
A. 借:管理费用 2100 原材料 120000 应交税金――应交增值税(进项税额)2040
贷:银行存款 16140
B. 借: 原材料 12564 应交税金――应交增值税(进项税额) 1962
贷:银行存款 1614
C. 借: 原材料 141000 应交税法――应交增值税(进项税额) 2040
贷:银行存款 16140
D. 借:原材料 12339 应交税金――应交增值税(进项税额) 2187 待处理财产损溢 1614
贷:银行存款 16140
第3题
某增值税一般纳税人以管材制造为主业,某年9月发生以下业务:
(1)外购一批原料(已入库),取得的增值税专用发票上注明货款100万元、税款17万元;货款已通过银行存款支付。
(2)上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货,取得红字专用发票并收到价税合计的退货款48万元。
(3)受托加工一批应税消费品,收取加工费(不含税)20万元并收回代委托方缴纳的消费税2万元。
(4)销售自产货物,增值税专用发票上注明货款300万元,并随同收取包装物租金5万元和押金8万元(押金期限为6个月)。款项已存入银行。
(5)外购原材料(货已入库,款项已存入银行),取得的增值税专用发票上注明税款1.53万元;委托某企业制作一批礼品,取得增值税专用发票注明制作费3万元,在当月销售货物时以赠送方式送出60%。
(6)从某汽配零售店购进小汽车零配件一批,并取得当地税务机关代开具的增值税专用发票注明价款10万元,货已验收入库。
(相关增值税专用发票均通过税务机关认证并按规定期限申请抵扣。)
要求:根据以上经济业务编写会计分录。
第4题
A.外购红酒可抵扣的进项税额为1020元
B.外购办公用品可抵扣的进项税额为340元
C.外购机器设备可抵扣的进项税额为0元
D.外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为31.7万元
第5题
要求:计算该企业当期的免抵退税额。
第6题
第7题
A.0
B.15 300
C.15 810
D.15 896.7
第8题
第9题
A.275400
B.291900
C.291606
D.275106
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