李某取得的美国讲座酬金所得应补缴个人所得税额为()元。

公民张某是某高校教授，2008年取得以下各项收入：

（1）每月取得工资3000元，6月份取得上半学期奖金6000元，12月份取得下半学期奖 金8000元，11月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元，其所在学校选择将下半学期 奖金按照一次性奖金办法代扣代缴个人所得税，12月份还取得按照国务院规定发给的资深 院士津贴l0000元。

（2）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出l0000元通过民政部门捐 给灾区。

（3）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某负担个人所 得税。

（4）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入l000美元，主办方扣缴了个人所得 税50美元；出访美国期间通过协商将其另一本专著翻译成英文出版，获得版权收入4500 美元，在美国该项所得已纳个人所得税753美元。（汇率l:8.3）

要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

（1）计算张某工资、奖金、商业保险以及津贴应纳个人所得税税额；

（2）计算张某出版专著应纳个人所得税税额；

（3）计算张某营销策划取得的所得应代付的个人所得税税额；

（4）计算张某境外所得在我国应补缴的个人所得税税额。

中国公民陈某2007年取得以下收入：

（1）6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费1OO00元。

（2）3月份为A县某单位举办讲座取得酬金3000元，在B县另一单位举办讲座取得酬金30000元。

（3）6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境 外缴纳个人所得税80美元（汇率1：8.3）

（4）7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期l年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税（印花税忽略 不计）。8月发生漏雨修缮费600元。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

（1）计算陈某出版小说的稿酬所得以及改编许可费应缴纳的个人所得税；

（2）计算陈某3月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税；

（3）计算陈某出国访问期间取得的所得应在我国境内补缴的个人所得税额；

（4）计算陈某7月～12月出租房产应缴纳的个人所得税额。

公民李某是高校教授，2008年取得以下各项收入（本题中除出租收入要考虑营业税的影响外。

其他项目均不考虑其他税费因素）：（1）每月取得工资3800元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元。该高校财务处将12月份的奖金按照年终一次性奖金代扣代缴个人所得税；（2）从2008年1月1日起将私有汽车出租。承租方每月支付租金收入3000元（符合市场价格水平）；（3）3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税；（4）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元。李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区；（5）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，系该公司为李某代付个人所得税后的所得；（6）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元（汇率1：6.8）；（7）11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题：

（1）计算李某2008年的各项收入应缴纳的个人所得税（不包括代付的个人所得税）；

（2）计算B公司应代为负担的个人所得税；

（3）A公司应负有何种税收法律责任。

A.4120

B.4320

C.3870

D.3815

A.8023.52

B.8425.88

C.8323.53

D.7075

中国公民李某为某市股份公司的普通职员，假定2006年收入情况如下：

(1)每月取得工资6000元，12月取得年终奖24000元(不含税)；

(2)假定6月4日将拥有的48000股股票期权行权，每股行权价10元(当日市场收盘价 14元)，该个人取得来源于境内的股票期权形式的工资所得的境内工作期间为18个月；

(3)从A国一次取得特许权使用费税前收入折合人民币40000元，还从A国获得税前稿酬20000元人民币，并提供了来源国纳税凭证，境外已纳税款折合人民币14000元。

(4)取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区。

(5)3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得

稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为合计金额：

(1)计算李某工资和奖金应纳个人所得税额；

(2)计算李某行使股票期权应纳个人所得税额；

(3)计算李某境外所得在我国应补缴个人所得税额；

(4)计算李某翻译收入应纳个人所得税额；

(5)计算李某稿酬所得应纳个人所得税额。

A.3112

B.3136

C.3142

D.3184

中国公民李某是某IT企业的高管人员，2013年1月李某收入情况如下： (1)当月的工资收入为30000元，当月取得2012年的年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元； (2)向林科院提供了一项专有技术，一次取得专有技术使用费40000元； (3)出版专著一本获得稿酬18000元，后追加印数，取得追加印数稿酬2000元； (4)担当一家大型企业的独立董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元； (5)取得持有股权2年的某上市公司分配的股息、红利所得20000元； (6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，(1欧元=8元人民币)，在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币23000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)李某取得的当月工资应缴纳个人所得税； (2)李某取得的年终奖应缴纳个人所得税(不包括企业承担的部分)； (3)李某提供专有技术应缴纳个人所得税； (4)李某稿酬所得应缴纳个人所得税； (5)李某取得的董事费收入应缴纳个人所得税； (6)李某取得上市公司股息红利应缴纳个人所得税； (7)李某在法国取得的版权收入回国应补缴的个人所得税。

公民李某是高校教授，2004年取得以下各项收入(本题中除出租住房收入要考虑营业税的影响外，其他项目均不考虑其他税费因素)：

(1)每月取得工资3000元，12月份取得全年学期奖金12000元。

(2)将私有住房出租1年，每月取得租金收入3000元(符合市场价格水平)，当年3月发生租房装修费用2000元。

(3)3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税。

(4)4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。

(5)5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某代负个人所得税。

(6)7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元(汇率1：8.3)。

(7)11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。

要求：

(1)计算李某2002年的各项收入应缴纳的个人所得税。

(2)计算B公司应代为负担的个人所得税。

(3)A公司应负有何种税收法律责任。

(4)如果全年奖金是在2005年2月份取得，应该缴纳多少个人所得税。