题目
A.42200
B.41750
C.42500
D.42618
第2题
(2)6月份购置一台生产设备,取得普通发票注明价款3510元。当月开始使用,但未做任何账务处理;(3)支出总额中列支广告费用200000元,业务宣传费10000元:(4)支出总额中列支了张某的工资费用40000元。
其他相关资料:①副食加工店为增值税小规模纳税人;②生产设备经税务机关核准的使用年限为3年,无残值。
要求:根据上述资料,按下列序号问题,每问需计算出合计数:
(1)计算2009年副食加工店应补缴的增值税;
(2)计算2009年副食加工店应补缴的城市维护建设税和教育费附加;
(3)计算2009年副食加工店应调整的收入;
(4)计算2009年副食加工店购置生产设备应调整的税前扣除额;
(5)计算2009年副食加工店广告费用和业务宣传费用应调整的扣除额;
(6)计算2009年副食加工店张某工资应调整的税前扣除额(不考虑工资附JJu-费):
(7)计算2009年副食加工店缴纳个人所得税的应纳税所得额;
(8)计算2009年餐馆和副食加工店经营所得应缴纳的个人所得税。
第5题
(1)将加工的零售价为52 000元的副食品用于儿子婚宴;成本已列入支出总额,未确认收入;
(2)6月份购置一台税控收款机,取得普通发票注明价款3510元。当月开始使用,但未做任何账务处理;
(3)支出总额中列支广告费用20 000元,业务宣传费10 000元;
(4)支出总额中列支了张某的工资费用40 000元。
其他相关资料:①副食加工店为增值税小规模纳税人;②税控收款机经税务机关核准的使用年限为3年,无残值。
要求:根据上述资料,按下列序号问题,每问需计算出合计数:
(1)计算2006年副食加工店应补缴的增值税;
(2)计算2006年副食加工店应补缴的城市维护建设税和教育费附加;
(3)计算2006年副食加工店应调整的收入;
(4)计算2006年副食加工店购置税控收款机应调整的税前扣除额;
(5)计算2006年副食加工店广告费用和业务宣传费用应调整的扣除额;
(6)计算2006年副食加工店张某工资应调整的税前扣除额(不考虑工资附加三费);
(7)计算2006年副食加工店缴纳个人所得税的应纳税所得额;
(8)计算2006年餐馆和副食加工店经营所得应缴纳的个人所得税。
第6题
(1)将加工的零售价为52000元的副食品用于儿子婚宴,成本已列入支出总额,未确认收入。
(2)6月份购置一台税控收款机,取得普通发票注明价款3510元。当月开始使用,但未做任何账务处理。
(3)支出总额中列支广告费用20000元,业务宣传费10000元。(4)支出总额中列支了张某的工资费用30000元。
(其他相关资料:①副食加工店为增值税小规模纳税人;②税控收款机经税务机关核准的使用年限为3年,无残值。)
要求:根据以上资料,回答下列第30一37小问,每问需计算出合计数。
1.计算2013年副食加工店应补缴的增值税。
2.计算2013年副食加工店应补缴的城市维护建设税和教育费附加。
3.计算2013年副食加工店应调整的收入。
4.计算2013年副食加工店购置税控收款机应调整的税前扣除额。
5.计算2013年副食加工店广告费用和业务宣传费用应调整的税前扣除额。
6.计算2013年副食加工店张某工资应调整的税前扣除额(不考虑工资附加三费)。
7.计算2013年副食加工店缴纳个人所得税的应纳税所得额。
8.计算2013年餐馆和副食加工店经营所得应缴纳的个人所得税。
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