题目
A.379.65
B.352.45
C.369.75
D.392.85
第1题
A.50
B.18
C.22
D.48
第2题
A.13.2
B.15
C.12
D.9
第3题
A.1996年
B.1997年
C.1999年
D.2000年
第4题
A.1997年
B.1999年
C.2000年
D.2001年
第5题
(1)接受捐赠新设备一台价值20万元,计入待转资产价值,并已提取折旧4万元。
(2)对境内居民企业投资取得股息5万元,已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
(3)2008年到期的应付未付款10万元,债权人始终没有要求偿还,并且无法与之取得联系。
(4)该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务,由该企业收取咨询费收入l6万元,从中分得60%,未计入应纳税所得额。
(5)漏记购买国债取得利息收入4万元,国库券转让收益2万元。
(提示:预提所得税税率l0%;沿海经济技术开发区的生产性外商投资企业适用税率24%。)
要求:根据以上资料,回答下列问题:
(1)计算该企业2002年至2007年应缴纳的企业所得税。
(2)逐项说明调整理由,并计算2008年该企业应补(退)的企业所得税。
(3)计算该企业2008年应代扣代缴的预提所得税。
第6题
设在经济特区的某生产性外商投资企业,1996年8月投产,经营期限10年。1997
年为获利年度,1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审
核的境内所得20万元,在A国的境外税后所得8万元(已经在A国缴纳所得税
2万元)。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是()万元。
(地方所得税税率’3%)
A.1.9 B.2.6
C.4.3 D.3.9
第7题
A.2001年
B.2003年
C.2004年
D.2005年
第8题
A.1.9
B.2.6
C.4.3
D.3.9
第9题
A.1.9
B.2.6
C.4.3
D.3.9
第10题
A.5.2
B.7.2
C.8.2
D.11.2
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