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[主观题]

甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。采用备抵法核算坏账。2010年12 月1日,甲企业“应收账

款”借方余额为500万元,“坏账准备”贷方余额为25万元,计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。 12月份,甲企业发生如下相关业务: (1)12月5日,向乙企业赊销商品—批,按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税).

(2)12月9日,一客户破产,根据清算程序,有应收账款40万元不能收回,确认为坏账。

(3)12月11日,收到乙企业的销货款500万元,存入银行。 (4)12月21日,收到2004年已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。

(5)12月30日,向丙企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税额为17万元。要求:

(1)编制甲企业上述业务的会计分录。

(2)计算甲企业本期应计提的坏账准备并编制会计分录。

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更多“甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。采用备抵法核算坏账。2010年12 月1日,甲企业“应收账”相关的问题

第1题

甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2017年1月建造厂房采购工程物资10 000元,全部用于建造厂房,则该批物资当期可抵扣的增值税进项税额为()元

A.1 700

B.1 020

C.680

D.1 360

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第2题

甲企业为增值税一般纳税人,2020年6月将1年前购进的一台生产用设备(已经抵扣进项税额)改用于职工食堂,该设备的原值为50万元,已经计提折旧5万元。已知增值税税率为13%,则甲企业当期不得抵扣并应转出的进项税额为()万元

A.0.65

B.6.5

C.5.85

D.5

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第3题

甲实木地板企业为增值税一般纳税人,2015年10月将自产的一批实木地板用于装饰本企业办公楼,该批实木地板的生产成本为10万元,成本利润率5%;本月购进生产用材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额1万元。已知:实木地板的消费税税率为5%。则甲企业当月应缴纳的增值税和消费税合计为()万元。

A.2.43

B.1.77

C.1.43

D.0.55

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第4题

甲企业为工业企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,下列业务中除特甲企业为工业企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,下列业务中除特别注明外,商品销售价格均为不含增值税价格。2003年度甲企业发生如下交易或业务: ()
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第5题

根据下述资料,回答问题:企业为增值税一般纳税人,主要生产甲、乙两种产品,适用增值税税率为17%,消费税税率为15%,2014年3月份有关会计资料如下:(1)销售甲产品1000件,每件不含税价格为800元,同时负责运输并收取运输费1000元。(2)将甲产品50件用于职工福利,已知其生产成本为每件500元。(3)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款为20000

A.136000

B.136070.3

C.136145.30

D.136170

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第6题

具有出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年9月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额138万元,已在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得收入115万英镑(1英镑=8元人民币),该企业适用增值税征税率13%,出口退税率为9%。该企业5月应退的增值税为()。

A.118.5万元

B.81.7万元

C.82.8万元

D.138万元

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第7题

A企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2011年5月份,A企业发生如下经济业务:(1)5月5日,向B企

A企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2011年5月份,A企业发生如下经济业务:(1)5月5日,向B企业赊销商品一批,按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税),由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣。(2)5月21日,收到2010年已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。要求:根据上述资料填写下列问题。(1)A企业,5月5日的会计事项,“主营业务收入”应在________方,登记_______万元。(2)转销事项,应登记的会计分录,借记________账户,贷记________账户。

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第8题

甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,2019年12月初,A材料账面余额为90 000元。该企业12月份发生的有关经济业务如下: (1)5日,购入A材料1 000千克,增值税专用发票上注明的价款为300 000元,增值税税额为39 000元。另支付该批材料的运费4 000元,增值税税额为360元,支付该批材料的保险费1 000元,增值税税额为60元,已取得增值税专用发票。运输过程中发生合理损耗10千克。材料已验收入库,款项均已通过银行付讫。 问题1:根据资料(1),计算甲企业采购A材料的增值税。
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第9题

甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年2月发生下列业务:(1)从海关进口原材

甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年2月发生下列业务:(1)从海关进口原材料一批,已知该批原材料的关税完税价格为100万元,适用的关税税率为30%,增值税税率为13%;(2)委托乙企业加工产品一批,支付不含税加工费20万元并取得增值税专用发票;(3)销售A产品一批,不含税售价为600万元,给予对方2%的现金折扣;(4)销售B产品一批,开具增值税普通发票,含税售价33.9万元,货款尚末收到;(5)将自产C产品一批用于集体福利,无同类产品售价,成本为10万元,成本利润率为10%。要求:(1)计算进口原材料允许抵扣的进项税额;(2)计算委托乙企业加工产品允许抵扣的进项税额;(3)计算销售A产品的销项税额;(4)计算销售B产品的销项税额;(5)计算将C产品用于集体福利的销项税额。

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第10题

某企业为增值税一般纳税人,主要生产甲、乙两种产品,适用增值税税率为17%,消费税税率为30%,2007年9月份有关会计资料如下:(1)销售甲产品1000件,每件不含税价格为1200元,同时负责运输并收取运输费5000元。(2)将甲产品100件用于职工福利,已知其生产成本为每件800元。(3)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款为300000元,税款51000元。(4)委托A厂(增值税一般纳税人)加工一批乙产品,已知其原材料成本为100000元,支付加工费15000元,并取得增值税专业发票。A厂无同类产品的对外售价。根据上述资料回答下列问题:第一笔业务应计算的销项税额为()。

A.175085.47元

B.204000元

C.204726.5元

D.204850元

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