除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量

A.应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来

B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

D.基金管理公司是基金会计核算的责任主体，基金托管人不需对基金进行会计核算

关于基金会计核算，下列表述正确的是()。

A.应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来

B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

C．基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算

基金会计核算的特点表述正确的是（）。

A．应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来

B．从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

C．基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

D．基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动是紧密联系的

A.银行储蓄存款和持有的证券资产

B.持有的证券资产

C.出资

D.银行储蓄存款

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

A.基金托管人

B.基金财产本身

C.全体基金份额持有人

D.基金管理人

A.信托(契约)型基金本质上是一种信托关系

B.信托(契约)型基金不是企业所得税的纳税主体

C.信托(契约)型基金中，除非基金合同另有约定，基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任

D.信托(契约)型基金是企业所得税的纳税主体

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

A．担任非公开募集基金的基金托管人应当按照规定向中国证券投资基金业协会履行登记备案手续，无需中国证监会核准

B．与公开募集基金不同，除非基金合同另有约定，否则非公开募集基金无需托管

C．基金托管人不得向基金份额持有人披露基金净值，投资收益分配，基金承担的费用和业绩报酬

D．非公开募集的基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行