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[单选题]

根据材料回答1~4题:某企业2011年3月开业,领受工商营业执照、房屋产权证、商标注册证、税务登记证、特种行业经营许可证、土地使用证各一一件。(1)4月1日签订合同将闲置厂房出租给乙公司,合同约定每月租金3000元,租期未定,签订合同时,预收租金6000元,12月底合同解除,该公司收到乙公司补交租金21000元。(2)与某公司签订1份以货易货合同,合同规定,企业以价值185万元的产品换取200万元的商住楼100平米,差价另以现金补齐;(3)与甲公司签订技术开发合同,合同总金额为300万元,其中研究开发费180万元。(4)订立设备购买合同,所载金额为80万元,但并未实际履行该合同;(5)企业的营业账簿中,“实收资本”科目1000万元,“资本公积”科目载有金额400万元,其他营业账簿15件。该企业订立租赁合同应缴纳的印花税不正确的是()。

A.租赁合同印花税税率千分之一

B.租期未定的合同不交印花税

C.12月应补租赁业印花税22元

D.租赁合同共应缴纳印花税27元

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更多“根据材料回答1~4题: 某企业2011年3月开业,领受工商营业执照、房屋产权证、商标注册证、税务登记证、”相关的问题

第1题

根据材料回答1~5题:高级工程师李某(中国公民)2011年11月工资收入为3600元,另有5项收入:(1)领取了上年度年终奖金9000元。(2)一次取得建筑工程设计费30000元,同时从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠。(3)取得利息收入5000元,其中国家发行的金融债券利息收入2000元,单位集资利息收入3000元。(4)取得省人民政府颁发科技奖20000元。(5)转让一项专有技术的使用权,取得收入20000元,该专有技术的研发成本是10000元。要求:根据上述资料,分析回答下列题。李某11月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税为()元。

A.805

B.273

C.825

D.895

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第2题

根据材料回答5~8题: 某房地产开发公司具有建筑资质,2011年10月,发生如下业务: (1)承建甲企业

根据材料回答5~8题:

某房地产开发公司具有建筑资质,2011年10月,发生如下业务:

(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供电梯,价款800万元。该办公楼10月竣工并一次性结算工程价款11500万元(包括劳动保护费100万元、临时设施费15万元),另外取得提前竣工奖20万元。

(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式。该宿舍楼10月竣工并结算工程价款5480万元,其中:工程所耗用的水泥预制板由房地产公司在施工现场制作,价款220万元,其余建筑材料由建筑公司购进,价款3400万元,建筑工程劳务价款1860万元。

(3)承包某宾馆室内装修工程,装饰、装修劳务费1300万元、辅助材料费用50万元:宾馆自行采购的材料价款2400万元及中央空调设备价款120万元。

(4)将办公楼出租给某行政单位,收取当月租金10万元,并代收水电气共计10000元,当月支付代收水电费共计8000元。

(5)因管理上的原因,转让尚未进入施工阶段的在建项目,取得转让收入1000万元。(6)销售自行建筑并开发的商品房一栋,取得销售收入15000万元,成本5000万元,销售过程中代市政府收取市政费100万元,此费用计入往来科目核算。(商品房的成本利润率为10%)

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题:

业务(1)应纳营业税为()万元。

A.88.95

B.90.60

C.345.60

D.369.60

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第3题

根据材料回答5~8题: 某市的商业银行(被认定为增值税一般纳税人),2011年第2季度有关业务资料如下

根据材料回答5~8题:

某市的商业银行(被认定为增值税一般纳税人),2011年第2季度有关业务资料如下:

(1)吸收居民储蓄,支付利息800万元,向生产企业贷款取得利息收入1000万元,逾期贷款取得的加息、罚息收入20万元。

(2)为电信部门代收电话费收取150万元,按合同约定取得代收话费4%的手续费。

(3)与其他金融机构的业务往来取得收入22万元;取得出纳长款收入4万元。

(4)从2011年1月1日起从事某融资租赁项目,向承租方收取的价款为240万元(其中包括残值5万元),共为此发生成本160万元,已知租赁期限为2年。

(5)4月1日受A公司委托发放贷款,金额5000万元,贷款期限2个月,年利息率8%,约定按贷款利息收入的10%收取手续费,银行如期收回本息。

(6)4月2日购进某股票,支付700万元,5月20日以860万元的价格卖出,支付相关手续费2万元,上年度第四季度销售股票有负差30万元,一季度有负差10万元。

(7)向开户单位销售支票等相关凭据,取得销售收入3万元。销售金银,取得含税收入45万元。

该银行2011年第2季度应缴纳的营业税为()万元。

A.37.66

B. 50.51

C.59.78

D.62.03

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第4题

根据材料回答1~4题: 某金属冶炼联合企业(增值税一般纳税人)2011年12月发生下列业务: (1)开采铜

根据材料回答1~4题:

某金属冶炼联合企业(增值税一般纳税人)2011年12月发生下列业务:

(1)开采铜矿石42100吨;

(2)采用托收承付方式销售铜矿石480吨,每吨不含税售价为250元,货物已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到;

(3)本月移送开采的铜矿石加工成铜矿石精粉116吨,无法准确核算移送铜矿石数量。当月销售铜矿石精粉60吨,每吨不含税售价为1000元,款项已收到;将剩余的铜矿石精粉56吨用于等价交换原煤,取得增值税专用发票注明价款56000元,该铜矿石原矿与铜矿石精粉的选矿比为1:0.8;

(4)采用分期收款方式向某金属矿石选厂销售铜矿石2400吨,每吨不含税单价255元,价款612000元,购销合同规定,本月收取二分之一的价款,实际取得不含税价款306000元;

(5)支付水费并取得增值税专用发票,注明的增值税额为15200元;

(6)购进一辆汽车专门用于运矿石,发票上注明的增值税税额为34000元,购进一辆小汽车用于联系业务,发票上注明的增值税税额为17000元,当月运送矿石的汽车耗用汽油的不含税价款为8000元,取得增值税专用发票;

(7)从某企业(一般纳税人)购进生产用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为4520元。

(本期取得的增值税专用发票均通过认证。该铜矿石资源税额为5.5元/吨)

当期销项税额为()元。

A.79840.84

B.89758,94

C.92140

D.93614.10

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第5题

根据材料回答1~4题: 某商场为增值税一般纳税人,主要经营批发和零售业务,2011年9月有关生产经营

根据材料回答1~4题:

某商场为增值税一般纳税人,主要经营批发和零售业务,2011年9月有关生产经营情况如下:

(1)珠宝首饰行采用以旧换新方式销售金银首饰,实际取得零售收入9.36万元,该批首饰市场零售价15.21万元;销售钻石首饰取得零售收入17.55万元,修理钻石饰品取得含税收入0.468万元,销售其他首饰取得零售收入14.04万元;销售服装取得不含税收入600万元;

(2)采购部购进商品取得增值税专用发票,发票注明价款500万元、增值税85万元,支付购货运费20万元、装卸费2万元、其他杂费1万元,取得运输企业开具的运费发票;从小规模纳税人生产企业购进饰品,取得普通发票,注明金额30万元;商场装修购进装饰材料,取得增值税专用发票,注明价款70万元、增值税11.9万元,支付购货运费2万元;

(3)工会购进一批纪念品,取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税5.1万元,支付运费0.4万元,取得运输企业开具的运费发票。该企业将其中的3/5分给职工作福利,其余的部分赠送给关系单位;

(4)出租柜台取得租金收入90万元,其中包括卫生费、治安费等6万元;

(5)由于销售业绩良好,取得供货单位返还收入18.72万元,开具普通发票。(本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣。)

根据上述资料和税法的有关规定,回答下列问题:

根据增值税的有关规定,下列说法正确的是()。

A.商场从供货单位取得返还收入应冲减本期进项税额

B.工会购进纪念品支付的运费均不得按7%的扣除率计算准予抵扣的进项税额

C.商场装修购进装饰材料支付的运费按7%的扣除率计算准予抵扣的进项税额

D.采购部购进商品支付的运费,依据运费、装卸费和杂费之和,按7%的扣除率计算准予抵扣的进项税额

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第6题

根本资料,回答{TSE}题: 振远公司2011年8月1日资产总额为600万元,8月份发生下列经济业务: (1)向某公司购人材料300 000元已验收入库,货款未付。 (2)办公室主任张明因出差预借现金4 000元。 (3)以银行存款归还银行借款500 000元。 (4)生产车间领用材料100 000元投人生产。 (5)收到某股东追加投入资本500 000元存人银行。 (6)以银行存款发放工资800 000元。 (7)已到期的应付票据25 000元因无力支付转为应付账款。 (8)银行借款500 000元转为股本。 {TS}资金进入企业的业务序号有()。

A.(1)

B. (2)

C. (5)

D. (6)

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第7题

资料:某企业2011年5月30日银行存款日记账余额为238000元,银行对账单余额为243000元。经逐笔核对,发现有几笔未达账项:(1)企业偿还A公司货款25000元已登记入账,但银行尚未登记入账;(2)企业收到销售商品款35100元已登记入账,但银行尚未登记入账;(3)银行已划转电费4900元登记入账,但企业尚未收到付款通知单,未登记入账;(4)银行已收到外地汇入货款20000元登记入账,但企业尚未收到收款通知单,未登记入账。要求:根据上述资料,回答下列1~4题。(单选题)银行存款日记账的保存期限为()年。

A.5

B.10

C.15

D.25

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第8题

根据材料回答1~6题:张某为一企业高级工程师,2011年取得以下收入:(1)张某12月年终奖金64000元;(2)获得某企业支付的不竞争款项200000元;(3)当年12月被派遣到某外资企业提供业务指导,外资企业支付其工资30000元(需上交派遣单位40%,有合同证明),原派遣单位仍支付其工资8000元,已知派遣单位和雇佣单位均扣缴了个人所得税;(4)1月份购入某种金融债券1000份,买入价15000元,其中包括支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出,每份卖出价18元,支付卖出债券的税费共计150元;(5)业余时间撰写小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元;(6)从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000.元,已在A国缴纳个人所得税800元:从B国取得特许权使用费所得(税前)人民币60000元,已在B国缴纳个人所得税10000元。根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题(除题目提到的税种外,不考虑其他税费):年终一次性奖金所得应缴纳的个人所得税为()元。

A.12023

B.13805

C.13325

D.12245

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第9题

根据材料回答1~6题:某外籍人员A,自2008年开始,在我国某外商投资企业任职,并在该企业担任董事一职。2011年取得以下收入:(1)在外资企业每月取得工资6700元,12月份取得董事费收入6800元:(2)已知外资企业每月支付外籍人员A的现金形式住房补贴和伙食补贴1000元,每月还取得合理的出差补贴和语言培训费用分别为300元和500元:(3)接受某公司邀请担任技术顾问,…次性取得收入35000元,从中拿出9000元通过希望工程基金会捐给农村义务教育;(4)取得利息收入5000元,其中国债利息2000元,金融债券利息30000元:(5)利用业余时间应一家公司要求为其设计广告宣传语和不同主题的现场宣传策划。与该公司签订了1份合同,约定宣传服务费用共计10000元,其中:广告宣传语3000元。现场宣传策划7000元。期限为2011年7月1日至7月31曰;(6)假定上述业务,改为与该公司签订两份合同,分别设计广告宣传语、现场宣传策划;(7)取得省人民政府颁发科技奖50000元。根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题(不考虑营业税金及附加、印花税、土地使用税):该外籍人员A全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税为()元。

A.5060

B.11060

C.4455

D.10540

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第10题

根据材料回答5~8题: 2011年10月,某建筑公司在中国境内发生如下业务: (1)承建甲企业办公楼,合

根据材料回答5~8题:

2011年10月,某建筑公司在中国境内发生如下业务:

(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供电梯,价款800万元。该办公楼10月竣工并一次性结算工程价款11500万元(包括劳动保护费20万元、临时设施费15万元),另外取得提前竣工奖20万元。

(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式。该宿舍楼10月竣工并结算工程价款6480万元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑公司非独立核算的生产车间提供,价款1220万元,其余建筑材料由建筑公司购进,价款3400万元,建筑工程劳务价款1860万元。

(3)丙企业长期拖欠建筑公司工程价款6000万元,经双方协商进行债务重组,丙企业将其一栋商品房抵顶工程价款。商品房原价3000万元,已提折旧1000万元,评估价4000万元,丙企业另支付银行存款2000万元。建筑公司对该商品房重新装修后销售,取得销售收入6400万元,发生装修费支出600万元。

(4)承包某行政单位室内装修工程,装饰、装修劳务费1200万元、辅助材料费用150万元;行政单位自行采购的材料价款2400万元、中央空调设备价款120万元、电梯500万。(5)销售自建商品房,取得销售收入5800万元(其中包括代收的城市基础设施配套费400万元),该商品房工程成本2600万元。

其他条件:建筑劳务成本利润率20%,装饰装修劳务成本利润率10%。

承建甲企业办公楼应缴纳营业税为()万元。

A.345.6

B.355.6

C.346.6

D.347.6

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