当前位置：首页 > 大学网课 > 大学网课

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

搜题

题目

[主观题]

兴达公司是一家化工企业，其销售业务的内部控制制度设计如下：设立销售部，承担对外营销、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策等职责；销售部业务经理对10万元以内的赊销业务有权批准，并根据具体情况确定产品售价；超过10万元的赊销业务，由主管销售的副总经理审批。由于人手紧张，大宗销售都是由销售业务员甲与客户谈判并签订合同。无须签订合同的销售业务直接由财务部收款后开具提货单据和发票，由客户自行提货；货到付款的业务由销售业务员乙负责赴购买方收款，并将现金或者支票等票据转交财务部。财务部经理保管所有票据，并有权决定应收票据是否贴现。 2019年6月该公司发生如下业务：（1）销售部经理凭某一老客户以前给其留下的良好印象批准向该客户赊销8万元的业务。但实际上该企业当时财务状况不断恶化，已经有数笔货款没有如期支付了，但财务部未进行应收账款账龄分析，也没有反馈至销售部。（2）另一新客户要求签订2年期供货合同，2年中每月末按照市场价格50万元购货，提供下一批货物时清偿上一批货物款项。由于该公司销售政策中没

答案

更多“兴达公司是一家化工企业，其销售业务的内部控制制度设计如下：设立销售部，承担对外营销、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策等职责；销售部业务经理对10万元以内的赊销业务有权批准，并根据具体情况确定…”相关的问题

第1题

【简答题】多肯尼公司是一家为皮尔·卡丹公司与维多利亚·琼斯公司生产运动服的服装公司，其前总经理、财务总监和主计长被起诉利用财务报表进行欺诈。这些管理者编制错误的分录来记录虚假的销售，并隐瞒仓库中的存货量，造成存货已经销售的假象。同时，将实际销售订单的时间前移，提前确认销售收入。这些行为使得公司在一个季节4000万美元的销售收入中，有2500万美元是虚假的。请分析：该公司的内部控制制度在设计上存在什么缺陷，因而无法防止类似欺诈行为的发生？如何阻止这类欺诈行为的发生？

点击查看答案

第2题

标题：销售部经理人之选内容： H农资公司是一家化肥和种子的销售公司。它是美国一家知名种子公司在中国的总代理，也是国内其他两家著名农资公司的分销商。该公司的总部设在武汉市，其销售网点遍及长沙、青岛、郑州、合肥等地，全国经销商几百余家，每年的销售业务以50%以上的速度递增。H公司中设有产品、销售、服务、人事部等部门，其中销售部在长沙、合肥、南昌等地设有分部，负责当地的销售业务。 H公司总经理李阳现在面临一个难题：公司销售部需要重新改组。上周三，销售部经理丁山向公司提交了辞呈，理由是另一家公司给他的职位和薪水更符合他的期待。李阳几次挽留他，但丁山去意已决。公司目前急需任命一位销售部新经理来替代丁山。从这件事中李阳意识到：从公司长远管理和利益来想，必须马上着手培养管理后备力量，这样才能形成管理人才梯队，使公司不至于出现一个走，整个部门都得进行大变动的局面。因此，李阳决定再确定一两个作为销售经理未来接班人的人选。可是，问题并没有想象的那么简单。李阳和公司其他部门几位负责人在一起讨论了几天，也没

点击查看答案

第3题

【多选题】销售业务的内部按制制度的设计应（）。

A.保证营业收入的真实性、合理性和完整性

B.保证商业折扣和现金折扣的真实性与适度性

C.保证销售折让和销售退回的合理处理与解释

D.保证应收账款记录的真实性和可收回性

E.杜绝销售业务中可能出现的一切违法乱纪和侵吞企业利益行为

点击查看答案

第4题

资料：甲公司为一家境外上市公司，为提高内部控制的有效性，甲公司管理层向董事会提交了关于强化内部监督和内部控制评价的议案，其要点如下： 1．单独设立内部审计机构，配备与其职责要求相适应的审计人员，为提高内部审计效率，由公司财务总监直接管辖，并对总经理负责。总经理定期将内部审计报告提交给公司董事会下设的审计委员会。 2．建立内部控制评价制度。公司定期对与实现内部控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价。 3．公司对内部控制缺陷进行综合判断，按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。管理层负责重大缺陷的整改，接受董事会的监督。审计委员会负责重要缺陷的整改，接受董事会的监督。内部审计机构负责一般缺陷的整改，接受管理层的监督。 4．为提高内部控制评价的工作效率，也为了增强内部控制评价的工作质量，公司拟借助中介机构实施内部控制评价，安排为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所每年实施一次内部控制评价工作，并于每年的5月15日提交内

点击查看答案

第5题

点击查看答案

第6题

关于1992年版《内部控制———整合框架》对于内部控制的定义，以下理解不正确的是

A.内部控制是一个动态的过程，包括制度设计、制度执行和制度评价

B.人既是内部控制的主体，也是内部控制的客体

C.内部控制是一种全过程控制，包括事前控制、事中控制和事后控制

D.合规和报告目标的实现

点击查看答案

第7题

乙公司明知甲公司经营部长被撤销了对外签订合同的授权，还继续与其签订设备采购合同，因此给甲公司造成经济损失，其法律后果应该（）

A.由甲公司自行承担

B.由乙公司自行承担

C.由甲乙公司承担连带责任

D.由乙公司和甲公司经营部长承担连带责任

点击查看答案

第8题

ABC会计师事务所委派A注册会计师作为项目合伙人审计甲公司2017年的财务报表，在了解甲公司的内部控制时，A注册会计师的相关观点和做法如下：（1）A注册会计师确定的了解内部控制的目标是：评价内部控制的设计，并确定其是否得到一贯执行。（2）A注册会计师采用了询问、观察、检查和穿行测试程序来了解甲公司的内部控制。（3）A注册会计师采用询问程序了解甲公司及其环境时，询问了未参与生成、处理或记录复杂或异常交易的员工，以帮助评价甲公司选择和运用会计政策的恰当性。（4）A注册会计师在了解甲公司内部控制时，实施审计程序后，得出了甲公司内部控制执行有效的结论。（5）A注册会计师认为只要甲公司内部控制设计合理并且有效执行，就能为甲公司实现财务报告目标提供百分之百的保证。要求：针对上述事项，逐项指出A注册会计师相关观点和做法是否恰当，如存在不当之处，简要说明理由。

点击查看答案

第9题

内部控制是由公司治理层、管理层和注册会计师共同设计与执行的政策和程序。（)

点击查看答案

第10题

荣吉有限公司是一家商贸公司，刘壮任董事长，马姝任公司总经理。关于马姝所担任的总经理职位，下列哪一选项是正确的？

A.担任公司总经理须经刘壮的聘任　

B.享有以公司名义对外签订合同的法定代理权

C.有权制定公司的劳动纪律制度

D.有权聘任公司的财务经理

点击查看答案

第11题

内部控制是由公司治理层、管理层和注册会计师共同设计与执行的政策和程序。（)

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

搜题记录

联系客服

购买搜题卡

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次