某居民企业2019年取得销售收入200万元，广告费支出45万元，上年结转广告费15万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2019年准予税前扣除的广告费是（)万元。

2018年甲企业取得销售收入3000万元，广告费支出400万元;上一年度结转广告费60万元。已知，甲企业发生广告费可以按照当年销售收入的15%在企业所得税前扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业2018年准予扣除的广告费是（)万元。

某工业企业2019年销售（营业）收入为1800万元，当年实际发生广告费支出350万元；2020年取得销售收入1900万元（不含税，下同），出租房屋取得收入100万元；转让商标所有权取得收入240万元；当年实际发生广告费支出200万元。则该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费为（）万元。

A公司为企业所得税居民企业，本年有关手指如下: 产品销售收入为2000万元，营业外收入50万元 发生合理的工资薪金120万元，职工供暖费补贴20万元，防暑降温费为10万元 发生广告费200万元，税收滞纳金6万元，环保部门罚款3万元，非广告性质赞助12万元，直接向希望小学捐赠6万元 缴纳增值税120万元，消费税60万元，城市维护建设税12.6万元和教育费附加5.4万元 已知计算企业所得税应纳税 所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%，广告费支出不超过销售营业收入的15% （1）企业在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是（） A325 B200 C300 D307.5 （2)公司下列支出中，在计算本年度企业所得税应纳税所得时，不得扣除的是（） A环保部门罚款3万 B税收滞纳金6万 C直接向某希望小学捐赠6万元 D非广告性赞助12万 （3）公司在计算本年度企业所得税应纳税所得时，准予扣除的职工福利费是（）万元 A10 B16.8 C20 D30 （4)A公司

6.某动漫软件企业为增值税一般纳税人，2019年6月销售自行开发的动漫软件产品，取得不含税销售收入200万元，本月购进材料用于动漫软件产品的开发，取得增值税专用发票，注明税额13万元。则该动漫软件企业即征即退的增值税为（）万元。

计算题： 1.某生物药品制造企业2019年度取得主营业务收入56000万元、其他业务收入3000万元、营业外收入1200万元、投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支出1300万元、税金及附加4500万元、管理费用5000万元、销售费用12000万元、财务费用1100万元，实现年度利润总额11700万元。当年发生的相关具体业务如下： （1）广告费支出9500万元。 （2）业务招待费支出500万元。 （3）实发工资5000万元。其中，为本企业残疾职工所发放工资为100万元。 （4）拨缴职工工会经费110万元，发生职工福利费750万元、职工教育经费140万元。 （5）专门用于新产品研发的费用1600万元，已独立核算管理（未形成无形资产）。 （6）12月进口一台专门用于研发的设备，关税完税价格为人民币800万元。 （7）企业取得的投资收益中包括国债利息收入150万元、企业债券利息收入150万元。 （8）转让一项专利技术取得收入900万元，与之相关的

某企业，有债务200万元，利率10%；优先股200万元，股利15%。现企业出售价为350万，创业者分配（）万元

某企业2019年12月份销售商品收到货款1 000万元，已售出商品未收到的货款400万元，收到11月份销售款300万元。则该企业12月份商品销售收入为（）万元。

某国家重点扶持的高新技术企业2020年不含税销售收入2100万元；销售成本1200万元；期间费用650万元（其中支付给残疾人职工工资10万元；新产品研发费用200万元；广告宣传费用200万元）；假设该企业不存在其他纳税调整项目，2020年应纳所得税额为（）万元

根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（）。

2020年7月，张某销售一套住房，取得含税销售收入460万元，该住房于2019年3月购进，购进时支付房价100万元、手续费0.2万元、契税1.5万元。张某销售住房应缴纳增值税（）万元。