内部控制自我评价程序为（）

1.选择一家内部控制被出具非标审计意见的上市公司，下载其2018年度的财务报告、财务报表审计报告以及内部控制评价报告和内部控制审计报告； 2.浏览和阅读财务报告、财务报表审计报告和内部控制评价报告、内部控制审计报告，分别列出内部控制评价结论和审计意见以及相应理由，初步了解和分析它们之间的关系； 3.收集这家上市公司的行业发展、经营管理、历史发展等相关资料，为以后对该公司内部控制的模拟设计、评价和审计做准备。

资料：甲公司为一家境外上市公司，为提高内部控制的有效性，甲公司管理层向董事会提交了关于强化内部监督和内部控制评价的议案，其要点如下： 1．单独设立内部审计机构，配备与其职责要求相适应的审计人员，为提高内部审计效率，由公司财务总监直接管辖，并对总经理负责。总经理定期将内部审计报告提交给公司董事会下设的审计委员会。 2．建立内部控制评价制度。公司定期对与实现内部控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价。 3．公司对内部控制缺陷进行综合判断，按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。管理层负责重大缺陷的整改，接受董事会的监督。审计委员会负责重要缺陷的整改，接受董事会的监督。内部审计机构负责一般缺陷的整改，接受管理层的监督。 4．为提高内部控制评价的工作效率，也为了增强内部控制评价的工作质量，公司拟借助中介机构实施内部控制评价，安排为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所每年实施一次内部控制评价工作，并于每年的5月15日提交内

1.选择一家内部控制被出具非标审计意见的上市公司，下载其财务报告、财务报表审计报告以及内部控制评价报告和内部控制审计报告； 2.阅读财务报告、财务报表审计报告和内部控制评价报告、内部控制审计报告，识别内部控制评价结论和审计意见以及相应理由，初步了解和分析它们之间的关系； 3.从证监会、交易所、股票交易软件、公司网站、财经网站、相关数据库等逐步收集这家上市公司的相关资料，为模拟该公司内部控制的设计、评价和审计做好准备。

6.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。

2.下列各项关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

2.下列各项关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

内部控制不同于企业的一般管理制度，它是以一个企业的经济活动为总体，采取一系列专门的方法、措施和程序对所属控制系统建立内部控制体系的一种特殊管理制度。

10.注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与 相关的内部控制，并非被审计单位所有的内部控制。

10.注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与 相关的内部控制，并非被审计单位所有的内部控制。