更多“3、甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，2016年所得税税率为25％。甲公司2016年初的递延所得税资产为100万元，递延所得税负债为150万元（递延所得税均非直接计入所有者权益的事项产生）。甲公司…”相关的问题
第1题
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2016年适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目的借方余额为300万元，2017年适用的所得税税率为25％，2016年计提无形资产减值准备400万元，2016年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2016年“递延所得税资产”账户的发生额为（）万元。
A.贷方50
B.借方250
C.借方100
D.借方400
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第2题
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2016年适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目的借方余额为300万元，2017年适用的所得税税率为25％，2016年计提无形资产减值准备400万元，2016年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2016年“递延所得税资产”账户的发生额为（）万元。
A.借方100
B.贷方50
C.借方250
D.借方400
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第3题
甲公司2018年度按企业所得税法确定的应纳税所得额为5 000 000元，适用的企业所得税税率为25%。甲公司递延所得税负债年初数为200 000元，年末数为250 000元，递延所得税资产年初数为125 000元，年末数为100 000元。甲公司所有暂时性差异均与损益直接相关，不考虑其他因素的影响。 要求： （1）计算甲公司2018年应交的企业所得税。 （2）计算甲公司2018年所得税费用。 （3）编制甲公司2018年所得税核算的会计分录。
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第4题
4．甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2013年适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”账户的借方余额为300万元，2014年适用的所得税税率为25％，2013年计提无形资产减值准备400万元，2013年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2013年“递延所得税资产”账户的发生额为（）万元。 A．贷方50 B．借方250 C．借方100 D．借方400
A.贷方50
B.借方250
C.借方100
D.借方400
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第5题
4．甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2013年适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”账户的借方余额为300万元，2014年适用的所得税税率为25％，2013年计提无形资产减值准备400万元，2013年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2013年“递延所得税资产”账户的发生额为（）万元。 A．贷方50 B．借方250 C．借方100 D．借方400
A.贷方50
B.借方250
C.借方100
D.借方400
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第6题
4．甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2013年适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”账户的借方余额为300万元，2014年适用的所得税税率为25％，2013年计提无形资产减值准备400万元，2013年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2013年“递延所得税资产”账户的发生额为（）万元。 A．贷方50 B．借方250 C．借方100 D．借方400
A.贷方50
B.借方250
C.借方100
D.借方400
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第7题
甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，2016年所得税税率为25％。甲公司2016年初的递延所得税资产为100万元，递延所得税负债为150万元（递延所得税均非直接计入所有者权益的事项产生）。甲公司2016年实现利润1 000万元。2016年甲公司发生以下业务： （1）3月10日，购入A股票10万股，支付价款120万元，划为交易性金融资产；年末甲公司持有的A股票的市价为100万元。同时购入B股票100万股，支付价款800万元，划为其他权益工具投资原汁（原为可供出售金融资产）；年末甲公司持有的B股票的市价为1 000万元。 （2）12月31日无形资产账面余额1 000万元，预计可收回金额为940万元，该无形资产以前没有计提减值准备，会计和税法对该无形资产计提的摊销相同。 （3）除上述业务产生的差异外，2016 年还因预计售后服务支出计提了100万元的预计负债，期初的应纳税暂时性差异在本期转回了100万元。 （4）甲公司2016年实发工资超过税法扣除标准1 000万元，2016年确认国债利息
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第8题
甲公司持有某可供出售金融资产，成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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第9题
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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第10题
2、甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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第11题
甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2020年会计利润总额500万元，所得税税率为25%，甲公司2020年因发生违法经营被罚款20万元，业务招待费超支10万元，国债利息收入30万元，甲公司2020年初“预计负债——应付产品质量保证费”余额为30万元，2020年提取了产品质量保证费15万元，同时支付了5万元的产品质量保证费。 要求： 计算甲公司2020年的应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制有关会计分录。
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