要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。计算该企业应退的增值税

某企业(具有金银首饰经营资质)海运进口一批银首饰，海关审定货价折合人民币6 970万元，运保费无法确定，海关按同类货物同程运输费估定运费折人民币9．06万元，该批货物进口关税税率为l5%，消费税税率5%。 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 (1)计算该企业进口环节应纳的关税。 (2)计算该企业进口环节应纳的消费税。 (3)计算该企业进口环节应纳的增值税。

（1）在成本费用中实际列支了工资薪金400万元，提取并列支了相应的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费74万元，取得《工会经费拨缴款专用收据》。

该企业实行工效挂钩工资制度，当年经主管部门和税务机关核准的工效挂钩工资总额为350万元，实际发放工资总额380万元（其中，经批准动用以前年度工资结余30万元，其对应的附加三项费用已在相应年度扣除）；

（2）4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；

（3）该企业根据需要按应收账款期末余额的l%提取了坏账准备金。上年末应收账款期末余额为240万元，本年实际发生坏账损失8 000元，本年应收账款期末余额为300万元。上述业务，企业均按会计制度进行了核算处理，并补提了坏账准备金。税法规定的坏账准备金提取比例为5‰；

（4）从境内A子公司分回股息76万元，A适用企业所得税税率24%；从境内B子公司分回股息33．5万元，B适用企业所得税税率33%。分回股息尚未计入利润总额；

（5）企业2005年自行申报亏损80万元，后经税务机关检查调增应纳税所得额30万元。

要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。

（1）计算工资和三项经费应调整的所得额；

（2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；

（3）计算坏账准备金应调整的所得额；

（4）计算子公司A、B分回的投资收益应调整的所得额；

（5）计算该企业的纳税调整后所得；

（6）计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

（1）李某转让商铺应缴纳的营业税、城建税、教育费附加。

（2）李某转让商铺应缴纳的印花税。

（3）李某转让商铺应缴纳的土地增值税。

（4）李某转让商铺应缴纳的个人所得税。

某企业2011年第2季度企业有关业务资料如下：(1)根据国外客户有关订货单出口空调30000台，其中：①28000台以每台200美元离岸价成交，人民币外汇牌价为1：6．9；②2000台以每台208美元离岸价格成交，人民币外汇牌价为1：6．85；上述款项已收存银行。(2)转让一项节能技术给中国境内某制冷设备生产厂家，双方签署的专有技术使用权转让协议中载明转让费为1000000元，该款项已收存银行。(3)根据当期签订的购销合同销售给中国境内某大商场空调19400台，合同注明含税总收入为40856400元，已收存银行。要求：根据上述资料，按下列序号回答1~4题(每问需计算出合计数)。(单位：元)(1)计算该企业出口业务应缴纳的印花税；

(1)租赁办公室兼住房一套，在支出总额中列支当年租金共计1.8万元，无法准确区分；

(2)支出总额中列支了张某的工资费用共计4万元；

(3)支出总额中列支业务招待费3万元。

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

(1)计算2008年办公室租赁费应调整的税前扣除额；

(2)计算2008年张某工资应调整的税前扣除额(不考虑附加三费)；

(3)计算2008年业务招待费应调整的扣除额；

(4)计算2008年餐馆经营所得应缴纳的个人所得税。

中国公民孙某系自由职业者，2008年收入情况如下：

(1)出版中篇小说一部，取得稿酬50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元；

(2)受托对一电影剧本进行审核，取得审稿收入15000元：

(3)临时担任会议翻译，取得收入3000元；

(4)在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元、18000元。

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

(1)计算出版小说、小说加印及报刊连载应缴纳的个人所得税；

(2)计算审稿收入应缴纳的个人所得税；

(3)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；

(4)计算A国收入在我国应缴纳的个人所得税；

(5)计算8国收入在我国应缴纳的个人所得税。

回答下列各题： 位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼，2013年发生的相关业务如下： (1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元，缴纳相关费用160万元； (2)写字楼开发成本3000万元，其中装修费用500万元； (3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)； (4)写字楼竣工验收，将总建筑面积的1／2销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元；将另外1／2的建筑面积出租，当年取得租金收入15万元。 (其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 问：企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额；