关于基金资产估值的概念，以下说法不正确的是（）。

A.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程

B.基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值

C.基金资产净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一

D.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值

A.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程

B.基金资产净值是指基金全部资产的价值总和

C.基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值

D.基金资产净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ

关于基金估值，以下表述错误的是（）。

Ⅰ．有些资产本身不具备市值的概念，如银行存款等，则不需要估值；Ⅱ．基金估值的对象即为基金所拥有的全部资产，无论该资产的流动性如何；Ⅲ．基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回金额的基础；Ⅳ．对于上市交易的基金来说，计算投资者申购基金份额的基础为基金的收盘价

A、Ⅰ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅳ

A.基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据的过程

B.股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金管理人，会计责任主体为基金

C.基金定期或不定期对其投资的项目及其他资产按约定的估值方法进行估值核算，井于当日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益

D.股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面:资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等

A.基金资产净值是基金资产总值减负债

B.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和

C.基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额

D.基金资产估值是对基金全部资产的价值进行评估

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

A.基金管理人是基金资产估值的责任人

B.基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果

C.基金管理人应充分理解相关估值原则及技术，与托管人充分协商，谨慎确定公允价值

D.基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和技术

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

A.基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案

B.当基金估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大

C.当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告

D.当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的1%时，基金管理人应及时向中国证监会报告

A.申购者希望以低于实际价值的价格进行申购

B.赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回

C.基金现有持有人希望流入比实际价值更多的资金

D.基金份额净值可一定范围内可以由基金管理人自行确定