根据企业会计准则，某些情况下虽然产生应纳税暂时性差异，但不允许确认相关递延所得税负债，比如（

A.其他综合收益

B.资本公积

C.留存收益

D.未分配利润

A.85%

B.75%

C.65%

D.50%

A.企业会计准则第9号一一职工薪酬

B.企业会计准则第33号一一合并财务报表

C.企业会计准则第4号一一固定资产

D.企业会计准则第6号一一无形资产

A《企业特殊性重组业务备案登记/申请审批表》

B当事方的债务重组的总体情况说明(如果采取申请确认的，应为企业的申请)

C当事各方所签订的债务重组合同或协议

D债务重组所产生的应纳税所得额、企业当年应纳税所得额情况说明。

A.小规模纳税企业销售货物或提供应税劳务，应按照不含税销售额的一定比例计算增值税应纳税额

B.小规模纳税企业购人货物取得增值税专用发票上注明的增值税，应计入购入货物的成本

C.小规模纳税企业销售货物或者提供应税劳务，一般情况下，只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票

D.小规模纳税企业在“应交增值税”明细科目下应设置“销项税额”等专栏

A.国债利息收入应调减应纳税所得额25万元

B. 国债利息收入应调增应纳税所得额25万元

C. 企业债券利息收入应调增应纳税所得额12万元

D. 企业债券利息收入应调减应纳税所得额12万元

A.润总额的30%

B.应纳税所得额的30%

C.利润总额的12%

D.应纳税所得额的12%

A.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异

B. 非同一控制下的企业合并中，被投资企业可辨认资产、负债公允价值与账面价值不同所产生的暂时性差异

C. 计提资产减值准备产生的暂时性差异

D. 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异

A.捐赠支出85万元应全额调增应纳税所得额

B. 捐赠支出应调增应纳税所得额12万元

C. 税收滞纳金6万元应全额调增应纳税所得额

D. 税收滞纳金6万元可以据实扣除无需进行纳税调整