题目
某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:
(1)向农民收购大麦10吨,开具的收购发票上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成某膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计为3605元。
(3)生产淀粉10吨,销售9吨取得不含税销售额21000元,将1吨淀粉发给职工做福利。
(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。
(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4536元(含运费186元)。
(6)当月转让2009年购进的设备一台,取得不含税销售额20000元。
要求:根据上述资料,回答下列各问题:
(1)该食品厂当期需要转出的进项税额;
(2)该食品厂当期可以抵扣的进项税额;
(3)该食品厂当期的增值税销项税额;
(4)该食品厂当期应缴纳的增值税税额。
第1题
(2013年)某食品厂为增值税小规模纳税人,2012年8月购进一批模具,取得的增值税普通发票注明金额4000元;以赊销方式销售一批饼干,货已发出,开具了增值税普通发票,金额60000元,截至当月底收到50000元贷款。当月该食品厂应纳增值税()元。
A.776.31
B.1067.57
C.1456.31
D.1747.57
第2题
A.30×9%
B.30×9%×(1-1%)
C.30×12%
D.30×12%×(1-1%)
第3题
(2012年)某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额40000元,经主管税务机关核准购进税控收款机一台,取得的增值税普通发票注明价款1800元。该食品厂当月应纳增值税()元。
A.903.51
B.111.05
C.1112.62
D.1165.05
第4题
A.776.31
B.1067.57
C.1456.31
D.1747.57
第5题
A.20000×13%+6000×9%=3140元
B.20000×9%+6000×6%=2160元
C.20000×9%+6000×9%=2340元
D.20000×13%+6000×13%=3380元
第6题
A.20000×13%+6000×9%=3140元
B.20000×9%+6000×6%=2160元
C.20000×9%+6000×9%=2340元
D.20000×13%+6000×13%=3380元
第7题
A.3
B.13
C.9
D.10
第8题
A、3
B、5
C、9
D、12
第9题
A.80000
B.83000
C.70940
D.68376
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