题目
A.1132.08
B.800
C.1200
D.769.24
第1题
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,本月份发生以下经济业务:
(1)向小规模纳税人销售汽车轮胎,开具的普通发票上注明的销售价款为8.19万元;
(2)向农用拉机厂销售拖拉机专用轮胎,开具的增值税专用发票上注明的销售价款为32。5万元;
(3)向设在本地区实行统一核算的本厂门市部调拨一汽轮胎,调拨的价格为46万元,门市部当月取得零售销售收入60.84万元;
(4)轮胎厂上月款未末抵扣的进项税额为12.1万元,本月购进的货物的专用发票上注明的增值税额为55.4万元,货物已验收入库。
计算轮胎厂本月份应纳的增值税、消费税。
第3题
某商场为增值税一般纳税人,2014年4月发生下列业务:
(1)从某小规模纳税人企业购进服装一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计20.6万元;委托运输公司将商品运回企业,发生运费支出1万元,取得货物运输业增值税专用发票。
(2)与供货商甲冰箱厂达成平销返利协议,当月销售冰箱取得零售额117万元,平价与甲冰箱厂结算,取得甲冰箱厂开具的增值税专用发票,并按协议规定收取销售额20%的返还收23.4万元,商场向甲冰箱厂开具了普通发票。
(3)当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品,一次性收取进店费11.7万元。
(4)从设备厂购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,注明税款10.2万元;从汽车销售公司购进小轿车一辆,取得机动车销售统一发票上注明税款23.6万元。
(5)销售电视机取得含税销售额70.2万元,其中包括以旧换新方式销售电视机的含税销售额
58.5万元。在以旧换新业务中,旧电视机的含税作价为18.5万元,实际取得差价款40万元。
(6)销售粮食、鲜奶取得含税销售额33.9万元,销售音像制品取得含税销售额22.6万元,销售服装取得含税销售额35.1万元。
假设上述取得的发票都已经过认证。
要求:根据以上资料,回答下列小问。
1.计算该商场当月购进服装可以抵扣的增值税进项税额。
2.计算该商场当月购进设备和小汽车准予抵扣的增值税进项税额。
3.计算该商场当月准予抵扣的进项税总额。
4.计算该商场当月销售电视机的增值税销项税额。
5.计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
第4题
A.应纳增值税2.04万元,不缴纳营业税
B.应纳增值税1.63万元,应纳营业税0.36万元
C.应纳增值税1.36万元,应纳营业税0.6万元
D.应纳增值税1.36万元,应纳营业税0.36万元
第5题
【题目描述】
3. 某商业企业为增值税小规模纳税人,2005年2月份取得梢售额8万元。均开具普通发票。该企业2月份应纳增值税为_____万元。 A.0.32
B.0.31
C.0.45
D.0.48
【我提交的答案】: D |
【参考答案与解析】: 正确答案:B |
请分析一下。谢谢!
第6题
某家具厂为增值税一般纳税人,2005年10月发生了如下业务:
(1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为 34 000元,有关单证已经经过认证;
(2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80000元,有关单证已经经过认证;
(3)向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元;
(4)向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元;
(5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。
要求:计算该家具厂2005年10月应该缴纳的增值税。
第7题
某企业为增值税小规模纳税人,2005年6月取得销售收入(含增值税)95 400元,购进原材料支付价款(含增值税)36 400元。已知小规模纳税人适用的增值税征收率为6%。该企业2005年6月应缴纳的增值税税额为()元。
A.3 540
B.5 400
C.5 724
D.6 089
第8题
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,2007年11月发生以下业务:
(1)本月销售给一汽车修理厂(小规模纳税人)汽车轮胎,开具普通发票上注明价款23.4万元;
(2)销售农用拖拉机专用轮胎,开具增值税专用发票上注明销售额10万元;
(3)销售农用拖拉机通用轮胎,取得价税合计收入40万元;
(4)以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎30万元,门市部当月取得含税收入39.78万元;
(5)本月外购汽车轮胎,取得的防伪税控增值税专用发票上注明销售额20万元,本月生产领用80%,发票本月已认证。
要求:计算该纳税人当月应纳消费税和增值税(轮胎适用消费税税率为10%)。
第9题
A.3540
B.5400
C.5724
D.6089
第10题
【题目描述】
第 3 题某商业企业为增值税小规模纳税人,2005年2月份取得梢售额8万元。均开具普通发票。该企业2月份应纳增值税为_____万元。A.0.32
B.0.31
C.0.45
D.0.48
【我提交的答案】:A |
【参考答案与解析】: 正确答案:B |
答案分析:
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
请问是怎么算出来的
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!