下列关于货币资金管理的要求中，正确的说法是（)

A.总账登记和收入.支出.费用.债权债务账目的登记工作

B.货币资金的稽核工作

C.会计档案保管人员相分离

D.现金的清查盘点人员

A、办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督

B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C、不得由一人办理货币资金业务的全过程

D、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

A.出纳员登记现金日记账

B.每月末，出纳员编制银行存款余额调节表

C.出纳员登记应付账款明细账

D.每月末，出纳员将银行对账单与银行存款日记账核对

A.A.出纳负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

B.B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，可以直接交出纳人员办理支付

C.C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准

D.D.对于重要的货币资金支付业务，应由财务负责人总体把控，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为

A.出纳员每日对库存现金进行盘点，均需要有会计主管人员在场监督。

B.每月末，出纳对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对

C.办理业务中使用的个人名章可以由出纳员保管

D.企业的财务专用章交由出纳保管

A.货币资金是否可以覆盖短期有息负债，可以分析企业的偿债能力

B.企业还债和分红，导致当年货币资金大量减少，不存在偿债风险

C.企业大规模投资厂房扩建，导致当年货币资金大量减少，不存在风险

A.指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由，其本人保管对重要的货币资金支出业务，实行集体决策审批

B.保管支票簿的人员不能同时负责现金支出

C.现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支

D.指定出纳人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

A.由出纳人员兼任会计档案保管工作

B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章

C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作

D.由出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作

A.询问参与货币资金业务活动的人员

B.观察被审计单位的出纳人员如何进行现金盘点

C.检查相关文件和报告

D.追踪货币资金业务在财务报告信息系统

A.货币资金收支与记账的岗位分离

B.货币资金收支要有合理、合法的凭据

C.全部收支及时准确入账，并且资金支付应严格履行审批、复核制度

D.特殊情况下，支出可以没有审批、复核的手续