题目
A.单位应定期或不定期由相对独立的人员对内部控制的有效性进行评价
B. 内部控制自我评价工作的实施主体一般为单位专门的内部控制自我评价机构或专人
C. 内部控制自我评价机构根据领导班子授权承担内部控制自我评价的具体组织实施任务,拟订合理评价工作方案并认真组织实施
D. 内部控制自我评价机构必须能够得到行政事业单位领导班子等单位各级领导和工作人员的支持
第1题
A.独立评估是独立于控制活动之外而采取的定期评估行为
B. 独立评估是独立于监督活动之外而采取的定期或不定期评估行为
C. 独立评估内容包括评估的范围和频率、评估过程、评估方法、文档记录
D. 单位有必要组织独立评估以直接检查内部控制体系的有效性
第3题
A.不定期或定期对内部控制系统进行评估,评估内部控制的有效性及实施的效率效果
B. 对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计
C. 查找内控设计缺陷和漏洞
D. 督促内部控制缺陷整改和设计的完善
第4题
A. 了解单位的内部控制情况,并做出相应的记录是内部监督的第一步
B. 了解单位性质及内部环境,并做出相应的记录是内部监督的第一步
C. 初步评价单位内部控制的健全性是内部监督的第二步
D. 实施单位层级和业务层级缺陷的具体评价,证实有关内部控制的设计和执行的效果,基本掌握单位内部控制的薄弱环节,定性和定量评估单位的各种风险是内部监督的第三步
第5题
A.制定监督检查工作方案并实施监督检查
B.对内部控制的自我评价
C.完成并提交内部控制自我评价报告
D.内部控制自我评价结果应用
第7题
A.员工完成工作时更有动力
B.员工能对内部控制提供独立评价
C.管理层希望从员工处获得反馈
D.员工能对其自身工作表现保持客观态度
第11题
A.A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
B.B.了解业务流程层面应执行穿行测试
C.C.如果认为被审计单位的内部控制无效,注册会计师不需要测试控制运行的有效性,而直接实施实质性程序
D.D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦
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