更多“麓山公司 2019 年 12月 6日购入设备一台,原值为360万元,净残值为 60 万元。税法规定采用年数总”相关的问题
第1题
兰天公司2019年9月30日购入固定资产,账面原值为1500万元,会计上按直线法计提折旧;税法规定按年数总和法计提折旧。折旧年限均为5年,净残值均为零。则2020年12月31日的应纳税暂时性差异余额为()。
A.225万元
B.900万元
C.1125万元
D.255万元
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第2题
湘水公司为增值税一般纳税人,2020年 6月 30 日购入需要安装的生产设备一台,该设备价款为 360 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为 46.8 万元,发生安装费用 4 万元,专业人员服务费 5 万元,2020年 9月 30 日达到预定可使用状态。该设备预计使用寿命为 5 年,预计净残值为零,采用年数总和法计提折旧。该设备 2020 年应计提的折旧为()万元。
A.30.33
B.30.75
C.34.65
D.123.00
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第3题
湘水、麓山公司均为增值税一般纳税人,湘水公司对投资性房地产采用成本模式计量。2021年2月10日,湘水公司以投资性房地产和厂房交换麓山公司生产经营用的C设备和D设备,有关资料如下(1)湘水公司换出:①投资性房地产原值为450万元,为2020年6月10日购入并对外出租的办公用房,预计使用年限为10年,采用直线法计提折旧,预计净残值为0;不含税公允价值为650万元,增值税销项税额58.5万元;②厂房原值为200万元,为2016年2月10日购建完成,预计使用年限为50年,采用直线法计提折旧,预计净残值为0;不含税公允价值为300万元,增值税销项税额为27万元。(2)麓山公司换出:C设备原值为250万元,已计提折旧50万元,不含税公允价值为300万元,增值税销项税额为39万元;D设备原值为600万元,已计提折旧100万元,不含税公允价值为600万元,增值税销项税额为78万元。(3)假定该项交换具有商业实质。(4)湘水公司收到麓山公司支付的银行存款18.5万元(18.5万元为湘水公司应收的不含税补价50万元扣除湘水公司应付的增值税进销差额31.5万元)。下列有关湘水公司会计处理的表述中,不正确的是()。
A.换入C设备的入账价值为300万元
B.换入D设备的入账价值为600万元
C.换出投资性房地产确认其他业务收入为650万元
D.换出厂房确认资产处置损益103万元
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第4题
甲公司2019年6月投入使用一台设备,该设备原值248万元。预计可使用5年,预计净残值为8万元,采用工作量法计提折旧,预计该设备可生产某产品2000件,2020年生产该产品480件,则2020年该设备应提折旧额为()万元。
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第5题
2020 年 11 月 21 日,甲公司购入一项固定资产直接交付使用。该固定资产原值 500 万元。预计使用年限 5年,预计净残值 5万元,按年数总和法计提折旧。假定不考虑其他因素,2020 年该固定资产应计提的折旧额为()万元。
A.8.25
B.13.75
C.16.5
D.27.5
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第6题
麓山公司2020年3月在上年度财务会计报告批准报出后,发现2018年9月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产2018年应计提折旧40万元,2019年应计提折旧160万元。麓山公司对此重要差错采用追溯重述法进行会计处理。假定麓山公司按净利润的10%提取法定盈余公积,不考虑其他因素。麓山公司2020年度净利润的影响金额为()。
A.180万元
B.160万元
C.144万元
D.225万元
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第7题
2020 年 11 月 21 日,湘水公司购入一项固定资产直接交付使用。该固定资产原值 500 万元。预计使用年限 5年,预计净残值 5万元,按年数总和法计提折旧。假定不考虑其他因素,2020 年该固定资产应计提的折旧额为()万元。
A.8.25
B.13.75
C.16.5
D.27.5
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第8题
某设备原值为50000元,预计净残值为2000元,预计可使用5年,若采用年数总和法计提折旧,则第三年的年折旧额为()。
A.16000元
B.12800元
C.9600元
D.6400元
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第9题
佳美公司于2018年1月1日收到政府拨付的1200万元款项,用于购买新型研发设备,2019年12月31日,佳美公司购入该新型研发设备并于当月投入使用,成本为6000万元,预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,佳美公司采用总额法核算政府补助。假定不考虑其他因素,2020年12月31日递延收益余额为()万元。
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第10题
2015 年 12 月 15 日,湘水公司购入一台不需安装即可投入使用的设备,其原价为 1230 万元。该设备预计使用年限为10 年,预计净残值为 30 万元,采用年限平均法计提折旧。2019年 12 月 31日,经检查,该设备的可收回金额为 560万元,预计尚可使用年限为 5 年,预计净残值为 10 万元,折旧方法不变。2020 年度该设备应计提的折旧额为()万元。
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