更多“甲公司于2008年1月1日成立并开始营业，2008年共产生应纳税暂时性差异500万元，可抵扣暂时性差异1 000万元，预期这些暂时性差异将于2009年全部转回，企业预期2009年的应纳税所得额为400…”相关的问题
第1题
南方公司于2018年1月1日以银行存款1000万元自证券市场购入某公司5年期债券，面值为1250万元，票面年利率为4.72%，每年年末支付利息，到期支付最后一期利息并偿还本金，实际年利率为10%，南方公司将该债券作为持有至到期投资核算。则该持有至到期投资产生的暂时性差异为()。
A.产生应纳税暂时性差异41万元
B.产生可抵扣暂时性差异59万元
C.产生可抵扣暂时性差异41万元
D.不产生暂时性差异
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第2题
甲公司2020年5月1日以100万元取得乙公司股票10万股，将其作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，2020年6月30日，乙公司股票公允价值为每股9元，2020年12月31日，乙公司股票公允价值为每股12元。该企业适用的所得税税率为25%，则2020年末该金融资产产生的暂时性差异为()。
A.可抵扣暂时性差异5万元
B.可抵扣暂时性差异20万元
C.应纳税暂时性差异20万元
D.应纳税暂时性差异5万元
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第3题
甲公司2×16年发生广告费1000万元，至年末已全额支付给广告公司。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司2×16年实现销售收入6000万元。不考虑其他因素的影响，2×16年12月31日，甲公司由于该事项应确认的暂时性差异()。
A.不产生暂时性差异
B.可抵扣暂时性差异100万元
C.应纳税暂时性差异900万元
D.可抵扣暂时性差异1000万元
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第4题
年来预提商品保修费15万元，但税法规定该项支出在实际发生时准予扣除。该项负债产生的暂时性差异类型为（)
A.可抵扣暂时性差异10万元
B.可抵扣暂时性差异15万元
C.不确定
D.应纳税暂时性差异15万元
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第5题
甲公司期初递延所得税负债余额为8万元，期初递延所得税资产余额为4万元，本期期末应纳税暂时性差异为100万元，可抵扣暂时性差异为120万元，其中可供出售金融资产形成的可抵扣暂时性差异为30万元，甲公司适用的所得税税率为25%。无其他暂时性差异，不考虑其他因素，本期所得税费用为()万元。
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第6题
公司2020年因经营不善发生亏损800万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个会计年度的应纳税所得额。该公司预计未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额弥补亏损，下列关于该经营亏损的表述中，错误的是()。
A.产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产
B.产生可抵扣暂时性差异800万元
C.产生应纳税暂时性差异800万元
D.不产生暂时性差异
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第7题
湖湘公司2020年因经营不善发生亏损800万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个会计年度的应纳税所得额。该公司预计未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额弥补亏损，下列关于该经营亏损的表述中，错误的有()。
A.产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产
B.产生可抵扣暂时性差异800万元
C.不产生暂时性差异
D.产生应纳税暂时性差异800万元
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第8题
西方公司于2020年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计估计相同。下列关于该固定资产2021年12月31日产生的暂时性差异的表述中正确的是()。
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异40万元
C.产生可抵扣暂时性差异80万元
D.不产生暂时性差异
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第9题
西方公司于2014年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计规定相同。下列关于该项固定资产2015年12月31日产生暂时性差异的表述中正确的是（)。
A.A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.B.产生可抵扣暂时性差异80万元
C.C.产生可抵扣暂时性差异40万元
D.D.不产生暂时性差异
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第10题
甲公司于2021年因政策性原因发生经营亏损22000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。下列表述中正确的是()。
A.该经营亏损不产生暂时性差异
B.该经营亏损产生可抵扣暂时性差异
C.该经营亏损产生应纳税暂时性差异
D.该经营亏损的基础基础为0
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