题目
A.应确保内部控制措施满足管理需求,风险得到有效防范
B.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制
C.内部控制应随着情况的变化及时加以调整
D.内部控制应当与公司经营规模业务范围、竞争状况和风险水平等相匹配
第1题
A.风险管理要求内部审计部门进行参与,以便其得到董事会的认可
B.风险管理可通过直线管理人员的定期评估得到改善
C.风险管理包括执行管理层对剩余风险的接受情况
D.风险管理归根到底是董事会的职责
第4题
A.应遵循相互制约的原则,即主要考虑横向控制的制约关系
B.主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节,其他环节的内部控制可根据需要决定是否设立
C.应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
D.应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作
第6题
A.风险管理公司应当建立完善的仓储物流管理体系
B.风险管理公司应当建立完备的仓储物流业务风险控制体系和业务隔离机制
C.风险管理公司应当购买覆盖其业务规模的货物财产保险
D.风险管理公司通过下设子公司开展仓储物流业务的,不适用相关内部控制和风险防范的要求
第9题
A.建立和保持组织文化
B.实施和监督由董事会设计的控制的充分性和有效性,包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制
C.确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理
D.审核财务和经营信息的可靠性和完整性
第10题
A.审计意见覆盖的范围是财务报告内部控制有效性
B.审计范围严格限定为财务报告内部控制
C.注册会计师只对特定基准日内部控制进行测试
D.注册会计师只对特定基准日内部控制的有效性发表意见
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