交易签约后，客户因真实需求背景发生变更而无法履约，应核实变更背景的真实性，防止客户虚构背景进行交易（)

远期合约到期前或到期时，客户因真实需求背景发生变更而无法履约需要平仓的，应审核客户提交的声明.确认函等能够予以证明的书面材料。（)

审核远期结售汇业务应坚持实需交易原则，审核客户真实交易需求背景，核查交易背景资料是否与签约要素一致，预期未来的外汇收支是否按照外汇管理规定可以办理即期结售汇业务。（)

与客户达成衍生产品交易前，银行应确认客户办理衍生产品业务符合实需交易原则，并获取由客户提供的声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料。（)

银行应加强内控制度建设和员工培训管理，坚决防范内部人员串通客户虚构或构造交易背景、协助客户规避外汇管理规定的行为。（)

办理的衍生产品交易与其实体经营具有合理的相关度，各类衍生产品交易所产生的客户外汇收支可超出与客户真实需求背景相匹配的实际业务规模。（)

各行应加强客户交易背景调查,在反洗钱交易监测中发现账户存在大量转入转出交易的,应当按照“了

银行应根据“关注客户”管理要求，审核相关衍生产品交易的基础交易背景材料。（)

期权合约行权所产生的客户外汇收支，不得超出客户真实需求背景所支持的实际规模。（)

分行业务部门及支行在风险排查、业务办理中发现异常客户和异常交易的，应开展客户强化尽职调查，了解客户背景和交易目的等情况。（)

银行办理交易背景为服务贸易业务的衍生产品，对于同一客户在短期内向境外同一收款人支付多笔接近等值5万美元付汇业务的，应从严审核，必要时审核相应交易背景单证。（)