被审计单位的计算机信息系统能对所有发出的订单事先自动编号，并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行匹配，不能匹配的订购单将被单独打印该项控制措施最有助于降低采购与付款交易中()错报风险

A.以应付账款明细账为起点，追查至采购相关的原始凭证，如采购订单、供应商发票和入库单等

B.从采购订单、供应商发票和入库单等原始凭证，追查至应付账款明细账

C.向采购供应商函证应付账款

D.获取应付账款明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账数核对是否相符

A.被审计单位的计算机会计信息系统

B.被审计单位的会计信息系统

C.被审计单位的计算机会计信息系统及相关系统

D.信息系统相关业务

A.供应商提供的月末对账单

B.被审计单位编制的连续编号的请购单

C.被审计单位编制的连续编号的验收报告

D.被审计单位编制的连续编号的采购订购单

A.采购订单

B.销售订单

C.入库单

D.发票

A.被审计单位提供的销售合同

B.被审计单位管理当局申明书

C.被审计单位提供的供应商开具的发票

D.被审计单位已对外报送的会计报表

A.检查订货单连续编号的完整性

B.检查卖方发票连续编号的完整性

C.检查验收单连续编号的完整性

D.检查注销凭证的标记

A.生产通知单事先连续编号

B.生产指令经过适当的授权审批

C.定期进行存货盘点

D.产成品入库前，均需由专门的检验人员检验合格并签发产成品验收单

A.到货验收

B.供应商管理

C.订单跟踪

D.采购计划

A.确认需求

B.选择供应商

C.检查库存

D.发出订单

A.对被审计单位主要供应商、客户进行实地走访，以确认相关采购、销售交易的真实性

B.获取主要供应商、客户资金流水，检查是否与单位控股股东、实际控制人以及其他关联方存在大额资金往来，确定该等资金往来是否与被审计单位收入舞弊有关

C.利用企业信息查询工具，检查主要供应商和客户的股东至其最终控制人，以确认主要供应商和客户与被审计单位是否存在关联方关系

D.获取被审计单位控股股东、实际控制人、关键管理人员以及其他关联方银行账户资金流水，检查是否存在前述各方提供资金配合被审计单位虚构收入的情况