题目
A.任何可用于流通的支票必须被严格控制,由收款人在收到款项清单上签字
B.如果存款清单没有在收取支票时自动生成,由负责生成存款清单的人员在支票签收清单上签字,以证明收到了这些款项
C.由出纳以外的人员检查所有收到的支票是否都被存入银行
D.由出纳以外的人员定期独立编制银行存款余额调节表
第1题
A.请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
B.公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
C.记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
D.收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
第2题
A.被审计单位加强现金库存的管理,对超过库存限额的现金及时存入银行
B.被审计单位现金收入及时存入银行,如果存在紧急使用资金的情况应报经开户银行审查批准
C.被审计单位定期检查、清理银行存款账户的开立及使用情况,发现问题及时处理
D.被审计单位由财务主管在每年年末编制银行存款余额调节表
第4题
A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效
B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避
C.被审计单位内部人员素质
D.被审计单位拥有的员工的多少
第5题
注册会计师无需了解被审计单位的所有内部控制,而只需了解与审计相关的内部控制。()
A.正确
B.错误
第6题
A.提及内部控制可能存在的全部缺陷
B.不应被视为审计人员对被审计单位内部控制整体发表的意见
C.不能减轻或免除被审计单位管理当局建立健全内部控制的责任
D.与审计报告一起对外公布
第7题
A.查找被审计单位内部控制运行中的所有重大缺陷
B.了解被审计单位情况及其环境
C.实施审计程序,以了解被审计单位内部控制的设计
D.实施穿行测试,以确定被审计单位相关控制活动是否得到执行
第8题
A.曾在被审计单位任职,离职已达两年,但未满三年
B.持有被审计单位发行的公司债券
C.接受委托,为被审计单位设计内部控制制度
D.与被审计单位的一名独立董事有近亲关系
第11题
A.被审计单位没有书面的内部控制
B.管理层诚信存在严重问题
C.管理层凌驾于内部控制之上
D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
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