资料：大庆公司2007年1月31日库存现金日记账的期末余额为500元，银行存款日记账的期末余额为25000元，2月份发

A.2007年3月

B.2011年12月31日

C.2012年1月21日

D.2012年1月31日

A.2007年3月

B.2011年12月31日

C.2012年1月21日

D.2012年1月31日

A.2007年1月1日到2007年12月31日的净资产状况

B.2007年1月1日到2007年12月31日的负债比率状况

C.2007年1月1日到2007年12月31日的现金结余(赤字)状况

D.2007年1月1日到2007年12月31日的储蓄比例状况

E.2008年1月1日到2008年12月31日的收入状况

资料：(1)甲企业2006年12月31日部分资产、负债及所有者权益资料如下表所示：

(2)该企业2007年1月发生部分经济业务如下： ①销售产品一批，货款28 000元，尚未收到(增值税略)。 ②结算本月应付行政管理部门职工工资5 000元。 要求： (1)根据表中资料，计算并列出2006年12月31日会计等式： (2)根据表中资料及2007年1月发生的经济业务，计算并列出2007年1月31日扩展的会计等式； (3)根据表中资料，分别计算2006年12月份流动资产、非流动资产、净资产及存货等项目的金额(列出计算过程)； (4)计算2007年1月31日流动负债、长期负债的金额。

ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：

资料一：2007年1月1日，ABC公司的基金资产账面价值总额为20000万元，市场价值总额为32000万元，其负债的市场价值和账面价值总额均为3000万元，基金份数为5800万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2%，赎回费率为基金资产净值的1%。

资料二：2007年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为46000万元，其负债市场价值总额为500万元，已售出10000万份基金单位。

资料三：假定2007年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2008年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为5.005元。

要求：

(1)根据资料一计算2007年1月1日ABC公司的下列指标：

①基金净资产价值总额

②基金单位净值

③基金认购价

④基金赎回价；

(2)根据资料二计算2007年12月31日的ABC公司基金单位净值；

(3)根据资料三计算2008年该投资者的预计基金收益率。

A.2006年10月31日，2007年3月1日

B.2007年1月1日，2007年6月1日

C.2006年10月31日，2007年1月1日

D.2007年1月1日，2007年3月1日

A.2007年1月31日

B.2008年1月31日

C.2009年1月31日

D.2010年1月31日

A.3000

B.2000

C.5000

D.0

A.2007年3月

B.2011年12月31日

C.2012年1月21日

D.2012年1月31日

A.2007年12月31日购入的甲材料，2007年12月31日已经入库，丹江公司已经纳入2007年12月31日的实物盘点，但购货发票2008年1月3日收到，丹江公司2007年l2月31日已作暂估材料入库，注册会计师认为存货截止正确

B.2007年12月31日购入的乙材料，2007年12月31日已经入库，而购货发票于2008年1月6日才收到，注册会计师认为丹江公司存货截止不正确，因为2007年12月31日丹江公司未作暂估入账，少计应付账款、少计存货、多计利润

C.2007年12月31日收到了丙材料购货发票，并已记入2007年12月31日的存货账内， 该批材料对应的货物于2008年1月8日到库，未包括在当年2007年12月31日的盘点范围内，注册会计师认为丹江公司有可能虚减2007年度的利润

D.2007年12月31日收到了丁材料购货发票，并已记入2007年12月31日的存货账内， 该批材料对应的货物于2008年1月6日到库，但在盘点仓库已到货的丁材料时，将2008年1月6日到库的该批材料视为2007年l2月31日已经到库，注册会计师认为丹江公司虚增2007年度的利润

A.2006年10月31日

B.2007年1月1日

C.2007年10月31日

D.2006年1月1日