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某增值税一般纳税人已在2019 年2 月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019 年4 月，该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票（税率16%）。纳税人应当在《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1 行“13% 税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减（）

答案

是

更多“某增值税一般纳税人已在2019 年2 月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019 年4 月，该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票（税率16%）。纳税人应当在《增值税纳税申报表附列资料（一…”相关的问题

第1题

某供热企业为增值税一般纳税人，2019 年 8 月取得不含税供热收入 860万元，其中向居民个人收取 120 万元，当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额 70 万元。该企业 2019 年 8 月应缴纳增值税万元

A.16

B.11.4

C.6.37

D.25.77

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第2题

某一般纳税人企业于 2019 年 1 月 15 日购入一台不需要安装的生产用设备,设备的买价为 10000 元,增值税为 1600 元,采购过程中发生运费、保险费共计 500 元,采购人员差旅费为 900 元。设备预计可以使用 10 年,预计净残值为 0 ,采用年限平均法计提折旧。 2019 年应该计提的折旧为（）

A.1045

B.1050

C.962．5

D.1118．3

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第3题

甲公司为增值税一般纳税人，2019 年 10 月自农民手中购进棉花，开具的农产品收购发票上注明买价 300 000 元，棉花于当月全部用于生产棉布，当月销售棉布取得含增值税销售额 565 000 元。已知销售棉布增值税税率为 13%，当月发生的进项税额在当月抵扣。根据增值税法律制度的规定，甲公司 2019 年 10 月上述业务应纳的增值税额为（）元

A.46 450

B.38 000

C.35 000

D.43 450

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第4题

某企业为增值税一般纳税人，于 2011 年 9 月 2 日从甲公司购入一批产品并已验收入库，增值税专用发票上注明该批产品的价款为 150 万元，增值税额为 25.5 万元。合同中规定的现金折扣条件为 2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在 2011 年 9 月 11 日付清货款。企业购买产品时该应付账款的入账价值为()万元。

A.147

B.150

C.172.5

D.175.5

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第5题

某商场系增值税一般纳税人, 2019 年 5 月商场采取“以旧换新”方式销售空调,收购旧空调未取得增值税专用发票。下列税务处理错误的有（）

A.以实际收取的金额为依据计算销项税额，收回旧空调不计算进项税额

B.以新空调定价为依据计算销项税额，收回旧空调可按 9% 计算进项税额

C.以新空调销售额为依据计算销项税额，收回旧空调不计算进项税额

D.以新空调定价为依据计算销项税额，收回旧空调可比照收购废旧物品按 9% 计算进项税额

E.以实际收取的金额为依据计算销项税额，收回旧空调以收购价的 9% 计算进项税额

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第6题

甲企业为增值税一般纳税人,适用 13% 增值税率, 2019 年 4 月向乙企业销售货物,由于乙企业购买量大,甲给予其 8 折优惠,开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款 40000 元、折扣额 8000 元。本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计 2000 元（）元

A.3200

B.5200

C.2160

D.4160

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第7题

1 1 ．某企业2 0 0 8 年3 月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额 1 0 万元，

同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 5 0 0 元，增值税税率为l 7 ％，则该企业3 月的应纳增值税销项税额为() 元。

A ．1 7 5 9 5

B ．1 7 0 0 0

C ．1 6 4 0 5

D ．1 5 0 0 0

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第8题

某运输企业为增值税一般纳税人。 2018 年 6 月发生如下业务: （）,该企业准予抵扣的增值税进项税额的是__________万元

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第9题

某食品厂为一般纳税人, 2019 年 8 月,将自产产品的 80% 对外销售,取得含税价款 1000 万元;另外 20% 的产品作为股利发放给股东,则该食品厂此业务的销项税额为（）

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第10题

某商场为增值税一般纳税人，购销货物的税率均为 17%，2008 年 8 月发生以下经济业务： 1)销售货物取得不含税收入 1,000 万元; 2)向消费者个人销售货物取得收入 200 万元; 3)向小规模纳税人销售货物取得收入5.85 万元; 4)购进货物，取得的增值税专用发票上注明的货物金额为 500 万元，增值税税额为 85 万元;同时支付货物运费 10 万元，保险费 1 万元，款项均已支付，并取得运输发票; 5)将上年购进的 2 万元货物用于职工福利，购进货物的增值税专用发票上注明的税金为 0.34 万元。则该商场 2008 年 8 月应缴增值税()。

A.114.55 万元

B. 119.15 万元

C. 119.49 万元

D. 119.85 万元

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第11题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，2014 年 4 月 1 日，该企业向某客户销售商品 2

0000 件，单位售价为 20 元（不含增值税），单位成本为 10 元，给予客户 10%的商业折扣，当日发出商品，并符合收入确认条件。销售合同约定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（计算现金折扣时不考虑增值税）。不考虑其他因素，该客户于 4 月 15日付款时享有的现金折扣为（）元。

4000

4680

3600

4212

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