题目
材料:甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2021年有关经营情况如下:
(1)销售电冰箱收入8000万元,出租闲置设备收入500万元,国债利息收入50万元,理财产品收益30万元。
(2)符合条件的广告费支出1500万元。
(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元,非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备金8万元。
(4)全年利润总额900万元。
已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%,准予扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(1)甲公司下列收入中,应计入2021年度企业所得税收入总额的是()
A、国债利息收入50万元
B、销售电冰箱收入8000万元
C、理财产品收益30万元
D、出租闲置设备收入500万元
(2)甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费支出是()。
A、1287万元
B、1200万元
C、1500万元
D、1275万元
(3)甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,下列支出中不得扣除的是()。
A、非广告性赞助支出80万元
B、向银行借入流动资金支付利息支出55万元
C、向客户支付违约金3万元
D、计提坏账准备金8万元
(4)计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是()。
A、900-50+(1500-1275)+80+8=1163(万元)
B、900-500+55+8=463(万元)
C、900+(1500-1287)+80+3+8=1204(万元)
D、900-30+(1500-1200)=1170(万元)
第1题
第2题
A.40.32
B.69.125
C.65.375
D.65.55
第3题
A.接受捐赠收入10万元
B.国债利息收入2万元
C.转让商标收入60万元
D.出租设备租金收入20万元
第4题
甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下:
(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元;
(2)符合条件的广告费支出1500万元
(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元;非广告性赞助支出80万元;向客户支付违约金3万元;计提坏账准备金8万元。
(4)全年利润总额为900万元。
已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除
要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题;
(1)甲公司下列收入中,应计入2017年度企业所得税收入总额的是()
A、出租闲置设备收入500万元
B、国债利息收入50万元
C、销售电冰箱收入8000万元
D、理财产品收益30万元
(2)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税额所得额时,准予扣除的广告费支出是()
A、1275万元
B、1500万元
C、1287万元
D、1200万元
(3)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,下列支出中,不得扣除的是()
A、向银行借入流动资金支付利息支出55万元
B、向客户支付违约金3万元
C、计提坏账准备金8万元
D、非广告性赞助支出80万元
(4)计算甲公司2017年度企业所得税应缴纳税所得额的下列算式中,正确的是()
A、900+(1500-1287)+80+3+8=1204万元
B、900-50+(1500-1275)+80+8=1163万元
C、900-500+55+8=463万元
D、900-30+(1500-1200)=1170万元
第6题
A.销售原材料收入35万元
B.转让使用过的设备收入15万元
C.转让股权收入1000万元
D.销售商品收入2000万元
第7题
第8题
第9题
A.5000万元
B.4900万元
C.7000万元
D.5600万元
第10题
A.甲公司在报告年度购入其67%表决权股份的境外被投资企业,该企业主要从事投资相关业务。
B.甲公司持有其37%表决权股份,且受托代管B公司持有其30%表决权股份的被投资企业,该企业主要从事投资相关业务。
C.甲公司持有其37%表决权股份,甲公司的子公司A公司持有其30%表决权股份的被投资企业,该企业为制造业企业。
D.甲公司持有其37%表决权股份,甲公司的母公司持有其30%的表决权股份的被投资企业,该企业主要从事投资相关业务。
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