题目
第2题
以下岗位中,不属于采购与付款业务不相容岗位的是()。
A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.赊销批准与销售
D.付款审批与付款执行
第7题
(1)对需要购买的已经列入存货清单的材料由仓库负责填写请购单,对未列入存货清单的由相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出负责预算的主管人员签字批准。
(2)采购部门收到经批准的请购单后,由其职员E进行询价并确定供应商,再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联,经被授权的采购人员签字后,分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。
(3)验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收,完成验收后,将原材料交由仓库人员存入库房,并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。验收单一式三联,其中两联分送应付凭单部门和仓库,一联留存验收部门。
(4)应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单,并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权人员批准后,应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门,并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。会计部门收到附有供应商发票的付款凭单后即及时编制有关的记账凭证,并登记原材料和应付账款账簿。
要求:针对资料中第(1)至第(4)项,判断天海公司的内部控制程序在设计上是否存在缺陷,并说明理由。如果存在缺陷,请分别予以指出,并简要说明理由、提出改进建议。
第9题
A.成立询价小组→制定询价方案→询价→确定成交供应商
B.确定被询价的供应商名单→成立询价小组→制定询价方案→询价→确定成交供应商
C.成立询价小组→确定被询价的供应商名单→询价→确定成交供应商
D.制定询价方案→确定被询价的供应商名单→成立询价小组询价→确定成交供应商
第11题
A.根据资产存储情况,确定采购物品的批次和数量
B.根据询价控制制度,选择最有利于企业生产和成本最低的供应商
C.仅根据申请采购情况,确定采购物品的批次和数量
D.将请购单一联退请购部门,以示答复,一联退财务部门筹备资金,一联采购部门作为签订购销合同的依据
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!