题目
A.910元
B.810元
C.1010元
D.1034.28元
第1题
某机械厂(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)外购钢材支付税金1.36万元,按规定可以抵扣进项税;
(2)外购钢材支付运费5万元,建设基金0.15万元,运输装卸费0.5万元,取得运费发票按规定可以抵扣进项税;
(3)从商业小规模纳税人处购进低值易耗品,支付价款1万元,取得普通发票;
(4)采用托收承付方式销售车床不含税价42万元,货已发出,并办妥托收手续;
(5)采用直销方式销售车床不含税价55万元。
请计算该机械厂8月份应纳的增值税。
第2题
A.0
B.2179.49
C.1289.77
D.1725.66
第3题
A.0
B.2179.49
C.1289.77
D.1238.53
第4题
A.山体滑坡运输地附近也有部分灾民,直接把大米送给该地的灾民,然后回去再跟该企业联系解释
B.直接把大米捐给发生山体滑坡地的民政部门
C.不作任何处理,待交通恢复后再送达汶川县的灾民手中
D.将大米就地变卖,将变卖所得资金用于在当地购买大米,然后捐赠给汶川县灾民
第5题
某食品厂为增值税一般纳税人,主营食品生产、食品技术培训、食品设备维修等业务。
2009年10月有关资料如下:
(1)接受某集团企业委托,定制特种中秋月饼,向集团企业开具的增值税专用发票上注明价款1190000元;食品厂自某商场购买花生一批,取得的增值税专用发票上注明税额140000元;
(2)接受某协会委托,加工一批高档点心,协会自行采购大米、植物油等,成本为280000元;收取加工费和代垫辅料款,向某协会开具的增值税专用发票上注明金额200000元;
(3)接受某面点学校委托给其
该食品厂当月应纳营业税为()元。
A.1740
B.1500
C.5000
D.2500
第6题
第8题
A.0
B.100000×9%=9000
C.100000×10%=10000
D.100000×13%=13000
第9题
根据上文,回答第 75~78 题。
某机械厂(增值税一般纳税人),1999年7月至8月发生如下经营业务:
(1) 7月份外购钢材一批,价款20000元,取得增值税专用发票注明税款3400元.货款已支付,此批钢材于8月份验收入库。
(2)7月份经营部外购传真机一部,价款2100元,使用期限超过2年,取得的增值税专用发票上注明税款357元,传真机已安装使用。
(3)7月份从某国进口特种钢材一批,到岸价格折合人民币10000元,在海关缴纳关税1000元,并取得海关开具的增值税专用缴款书,货物已验收入库。
(4)7月份销售并发出已预收货款1700元的矿山设备一台,销售额为11700元(含税),剩余10000元于8月底结清,结清货款同时开具增值税专用发票;销售拖拉机配件一批,收到货款34000元(含税)。
(5)7月份购进煤炭10吨,每吨500无(不含税),并取得增值税专用发票注明税款650元,已验收入库。
(6)8月份收购废钢铁一批,收购凭证上注明收购金额3000元,已验收入库。
(7)8月份支付7月份水费,取得增值税专用发票注明税款600元,支付8月份水费,取得增值税专用发票上注明税款400元。
(8)8月份销售本厂使用过的小汽车一辆,原值 160000元,卖出时取得收入100000元,货款已收到。销售使用过的机床一台,原值30000元,卖出时不含税金额20000元,货款已收到。
(9)8月份用本厂自产设备一台,价值15000元(不含税),与某钢厂(增值税一般纳税人)换取钢材8吨,钢材未入库。
(10)8月份生产车间领用煤炭2吨,职工食堂及浴池领用煤炭3吨,煤炭不含税价每吨500元。
(11)8月份购进钢材一批,价税合计为11700元,并取得增值税专用发票,注明税款1700元,货物已验收入库。由于采购员外出时手提包被盗,发票抵扣联及身份证丢失,并经公安机关证明。根据上述情况,请计算并回答下列问题:第 75 题 机械厂7月份应抵扣的增值税进项税额为()。
A.2520元
B.2894.29元
C.2860元
D.2903.01元
第10题
某汽车厂为增值税一般纳税人,2005年 8月份主要业务情况如下:
(1) 销售给汽贸公司A型小客车500辆, 5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司提前支付货款.该汽车厂决定给予5%的现金折扣,并在开出的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额;
(2) 销售给某使单位B型小客车10辆,单价为6.8万元(价税合计);
(3) 该汽车厂自用A型小客车3辆;
(4) 外购钢材支付货款560万元,已取得增值税专用发票,购入钢材取得的运输单位开具的普通发票上注明运费2万元,装卸费 0.3万元,钢材已验收入库;
(5) 外购低值易耗品支付价款16万元,取得的增值税专用发票上已注明税款,但其中有1万元因质量不符合要求予以退货;
(6) 外购机床2台,价值35万元,取得的增值税专用发票上已注明税款;
(7) 外购自来水支付货款1万元,取得的增值税专用发票上注明税款600元,外购原煤支付货款19.62万元,增值税专用发票上注明税款2.55万元,外购煤气支付货款7万元,增值税专用发票上注明税款1.19万元,外购电力20万元,尚未取得增值税专用发票;
(8) 该汽车厂将铁路专用线提供给临近企业使用,取得使用费11万元;以专利技术和非专利技术投资人股与另一企业合资,按销售额的一定比例提取转让费,当月共提取转让费8万元;
(9) 该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元,餐厅收入 45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,厂俱乐部放映电影、录像收入5万元,场租收入1万元。(小客车消费税税率为3%,服务业营业税税率为5%,文化体育业营业税税率为 3%,当地娱乐业营业税税率为10%,转让无形资产营业税税率为5%)
当月增值税销项税额为()。
A.482.26万元
B.488.30万元
C.477.79万元
D.481.19万元
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