题目
第1题
某生产企业(一般纳税人)2005年2月销售自产货物的销售额为700万元,当期购入原材料取得增值税发票上注明的购货金额300万元,已验收入库,其中20万元的货物用于本企业在建工程,另外,该企业当期还把价款为150万元的自产货物用于投资联营企业,当期还收到代销清单1张,价值10万元,以上价格均为不含税价格,购进货物适用17%的税率。
根据上述资料回答下列问题:
本期的销项税额为()万元。
A.146.2
B.119
C.120.7
D.144.5
第2题
A.生产本企业产品耗用的上期购买原材料
B.捐赠灾区的医疗器械耗用上期购买的原材料
C.本企业医院使用自产医疗器械耗用的本期购买原材料
D.被盗产品耗用的本期购买原材料
第3题
A.生产本企业产品耗用的上期购买原材料
B.捐赠灾区的医疗器械耗用上期购买的原材料
C.本企业医院使用自产医疗器械耗用的本期购买原材料
D.被盗产品耗用的本期购买原材料
第4题
A.生产本企业产品耗用的上期购买的原材料
B.捐赠灾区的医疗器械耗用的上期购买的原材料
C.本企业医院使用自产医疗器械耗用的本期购买的原材料
D.被盗产品耗用的本期购买的原材料
第5题
A.生产本企业产品耗用的上期购买原材料
B.捐赠灾区的医疗器械耗用上期购买的原材料
C.本企业医院使用自产医疗器械耗用的本期购买原材料
D.被盗产品耗用的本期购买原材料
第6题
第7题
(1)从一般纳税人处购进材料,增值税专用发票上注明的税款是0.85万元,专用发票己在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;
(2)从小规模纳税人处购进原材料,普通发票上注明的金额是3万元;
(3)将价值100万元(成本价)的自产产品投资入股,该企业和其他企业均没有同类产品的价格;
(4)销售2010年3月购入的一台设备,取得销售收入2.34万元。(相关资料:购销货物的增值税税率均为17%;自产产品成本利润率为10%。)
要求:
(1)计算本期允许抵扣的进项税额;
(2)计算本期投资入股产品应纳的增值税销项税额;
(3)计算本期销售设备应纳的增值税销项税额。
第8题
某生产企业(一般纳税人)出口兼内销,产品为化妆品。2005年被认定为免、抵、退企业。 2005年5月发生以下业务:
(1)自营出口自产产品的离岸价格为5000万元人民币。
(2)销售给某外贸企业一批化妆品,开具的增值税专用发票上注明的销售额3000万元,税金 510万元。
(3)本期购进原材料准予抵扣的进项税金980万元,支付水电费取得增值税专用发票上注明的税金6000元,支付说明书加工费取得专用发票上注明的税金1000元,上期留抵的进项税额 20万元,支付销货运费取得运输发票上注明的运费8万元,公路建设基金4000元,运输保险费100元。
另知上述外贸企业收购的货物中60%外销,离岸价格为2500万元人民币,其余部分内销,收入1500万元(此外贸企业对出口货物单独设立库存账和销售账)。
根据以上资料计算生产企业和外贸企业应缴应退的税款。(化妆品的消费税税率30%,增值税税率17%,假设退税率为15%)
第9题
A.20万元
B.63万元
C.26万元
D.0万元
第10题
A.某粮食专营企业当月全部收入均开具发票,其中增值税专用发票上的价款计500万元,普通发票上的价款计200万元,当月计算销项税额为88.01万元
B.某小规模生产企业销售自产产品开具普通发票为103万元,应计销项税额3万元
C.一般纳税人企业销售2009年以前购入的应税旧固定资产,应当缴纳的增值税4万元计入当期销项税额
D.一般纳税人以货物抵债,按销售价格计算销项税额
E.将购进的货物发给职工应计算增值税销项税额
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