实训一 一、实训名称: 资金时间价值的具体运用 ----理想公司资金时间价值的计算 二、实训目的: 通

市场调查与预测 实训任务一 团队建设 上传团队名称即可 任务1 成立模拟公司（） 补充资料:撰写公司介绍可以考虑一下方面 1、公司概况:包括注册时间,注册资本,公司性质,技术力量,规模,员工人数,员工素质等; 2、公司发展状况:公司的发展速度,有何成绩,有何荣誉称号; 3、公司文化:公司的目标,理念,宗旨,使命,愿景,寄语等; 4、公司主要产品:性能,特色,创新,超前; 5、 销售业绩及网络:销售量,各地销售点等; 6、售后服务:主要是公司售后服务的承诺

(一)实训资料

大华公司2010年10月发生的有关投资的业务如下。

(1)10月15日，企业向天风证券购买中化公司股票10000股(股票代码600500)，作为交易性金融资产。该股票每股价格12元，相关税费按成交金额的0.45%计算，全部款项从本企业在证券公司营业部存款中支出。

(2)10月16日，从银行提取现金30000元，存入天风证券公司营业部。

(3)10月20日，根据投资合同，将原值为100000元的设备甲一套对H公司投资，双方协议价80000元，该设备已提折旧20000元。

(4)10月26日，收到B公司股票派息28000元，该股票采用成本法核算。

(5)10月30日，确认持有至到期投资利息收入，该债券票面利息为10000元，实际利息8000元。

(6)10月31日，将中化公司股票10000股以每股13.5元价格卖出，有关税费按成交金额的0.75%计算。

(7)10月31日，在天风证券营业部将所存资金通过转账支票转入100000元至本单位开户行。

(二)实训要求

1．根据实训资料中业务(1)和业务(3)填制股票买进报告书(见表5-1)和固定资产转出通知单(见表5-2)。

2．根据实训资料，编制有关记账凭证。

(一)实训目标

通过对事业单位财务核算的模拟实训，使学生在熟悉事业单位原始凭证的基础上，能够制作事业单位记账凭证，并掌握账户设置、各种账簿的登记以及会计报表的编制等基本内容，最后完成整个事业单位记账程序的实际操作。

(二)实训要求

1．建账

2．编制审核记账凭证

3．登记现金和银行存款日记账

4．登记各种明细账

5．根据科目汇总表登记总分类账

6．对账结账编制科目汇总表

7．编制资产负债表和收入支出总表

(三)实训步骤

1．设置三栏式“总分类账”，每张账页开设一个总账账户

2．设置三栏式“现金日记账”、“银行存款日记账”

3．建立和使用三栏式明细账

4．审核原始凭证，审核无误后，根据审核无误的原始凭证编制通用记账凭证

5．逐日逐笔登记“现金日记账”、“银行存款日记账”，并结出发生额及余额

6．逐日逐笔登记各种明细账，并结出发生额及余额

7．根据科目汇总表登记总账

8．办理对账及结账

9．月末，根据总分类账和明细账的有关记录编制资产负债表和收入支出表

10．月末，将全月的附有原始凭证的记账凭证装订成册，加具封皮，归档并妥善保管

(四)模拟实训所需资料

1．记账凭证

(1)通用记账凭证 40张

(2)记账凭证封皮 2张

(3)记账凭证包角 2张

2．日记账

(1)库存现金日记账(三栏式) 1张

(2)银行存款日记账(三栏式) 1张

3．明细分类账

(1)三栏式明细账 14张

(2)明细账封皮 1张

4．总分类账 1本

5．本期发生额及余额试算平衡表 2张

6．科目汇总表 2张

7．会计报表

(1)资产负债表 2张

(2)收入支出总表 2张

8．口曲纸 (红、蓝)各一张

(五)实训资料

1．单位概况

单位名称：该事业单位虚拟名称“江东中学”

单位性质：事业单位

其他情况：江东中学为江东教育局的下属单位之一

适用会计制度：事业单位会计制度

2．实训资料：江东中学2009年12月初的有关资料

(1)各总账及所属有关明细账账户的期初余额资料：

(2)12月份江东中学发生业务如下：