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第1题
甲乙公司均为制造企业,2019年甲公司对关联企业乙公司的股权投资额为5000万元。3月1日乙公司向甲公司借款20000万元用于生产,当年12月31日归还,借款年利率为6%,金融机构同期同类贷款利率为4.8%。2019年乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用是()万元。
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第2题
甲乙公司均为制造企业,2020年甲公司对关联企业乙公司的股权投资额为5000万元。3月1日乙公司向甲公司借款20000万元用于生产,当年12月31日归还,借款年利率为6%,金融机构同期同类贷款利率为4.8%。2020年乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用是()万元。
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第3题
甲公司与乙公司均为我国境内居民企业,甲公司投资乙公司2000万元,占其注册资本的30%。2019年1月1日,乙公司与甲公司签订了一笔资金借贷合同。合同约定,乙公司向甲公司借款5000万元,年利率为10%,借款期间为一年,借款期满归还本金并支付利息500万元。2019年12月31日,乙公司支付借款本金并支付利息500万元,甲公司向其开具了金额为500万元的增值税普通发票。已知甲乙公司均为非金融企业,银行同期同类贷款利率为8%,乙公司已经取得合法有效的利息支付扣除凭证,则本年度企业所得税汇算清缴时,乙公司可以税前扣除的利息支出为()万元。
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第4题
甲公司是在我国境内一家主要从事化工材料制造及研发、化学制品技术开发业务的居民企业。为了进一步拓宽海外市场,提高自身经济效益,高质量、全方位地“走出去”,甲公司于2018年1月投资成立了位于境外A国的乙公司、于2019年2月在境外B国设立了丙公司,持股比例均为100%。甲公司在填报《中国税收居民身份证明》申请表时,应该填写哪些项目()。
A.主管税务机关名称
B.申请年度
C.企业所属行业
D.实际管理机构所在地
E.企业法人姓名
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第5题
目的:掌握应收账款与应付账款的抵销 【资料】甲公司和乙公司是母子公司,所得税税率均为25%。甲乙公司在2019年、2020年发生如下经济业务: 甲、乙公司于2019年以前不存在内部应收应付账款,2019年因内部交易形成2019年末甲公司应收乙公司1000万元,甲公司应收账款按期末余额的5%计提坏账准备。甲、乙公司2020年末甲公司应收乙公司1500万元。不考虑所得税的影响。 【要求】 (1)编制甲公司2019年合并财务报表有关抵销分录; (2)编制甲公司2020年合并财务报表有关抵销分录
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第6题
甲,乙公司均为增值税一般纳税人,税率为13%。2019年2月1日,甲公司向乙公司购买B材料一批,按合同约定的价格计算,不含增值税的售价总额为20000元,付款期30天。为鼓励甲公司及早付清款项,乙公司规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,折扣按不含税价格计算。2019年2月15日甲公司开出转账支票归还了这笔贷款。要求:按照总价法分别做出甲乙公司的会计处理
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第7题
甲乙两公司均为补钙食品生产企业。甲公司的产品较受消费者欢迎。乙公司新近推出一产品,为扩大销售特印制大量宣传材料,以某个学者的某篇论文为依据,宣称:甲的产品不易吸收,对胃肠产生不良反应,服用后易患胆结石,补钙应选用乙公司产品等等。乙公司的行为属于()。
A.产品说明
B.散布不符合实际情况的信息
C.科学鉴定
D.损害他人商品声誉
E.广告宣传
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第8题
甲乙两公司均为丙企业的子公司,现甲乙两公司进行重组,原有公司解散新设立丁公司,丁公司承受原甲公司房产500万元,承受乙公司土地使用权300万元,请问该事项共应缴纳契税为()元。(税率3%)
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第9题
2019年7月1日,甲公司因财务困难以其生产的一批产品偿付了应付乙公司账款1200万元,该批产品的实际成本为700万元,未计提存货跌价准备,公允价值为1000万元,乙公司已计提坏账准备150万元,甲乙公司适用的增值税税率均为13%。不考虑其它因素,下列有关该交易事项的会计处理中,正确的有()。
A.甲公司应确认债务重组利得200万元
B.影响甲公司营业利润的金额为300万元
C.乙公司应确认的债务重组损失为70万元
D.乙公司应转回的信用减值损失为80万元
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第10题
甲公司投资乙公司2000万元,占其注册资本的30%。乙公司2019年度向甲公司借款5000万元。支付1年期利息300万元。甲乙公司均为非金融企业,银行同期同类贷款年利率为5%,乙公司当年计算应纳税所得额时应调整的利息为()万元。
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