题目
第1题
A.检查发运部门留存的所有发货凭单后是否均附有相应的销售发票
B.检查开具的销售发票是否均附有顾客订单、销售单及发货凭单
C.检查每笔赊销业务,确认是否将销售发票与汇款通知单一并交给顾客
D.检查每笔赊销业务,确认每张销售单是否均经信用管理部门批准
第2题
A.检查销售退回手续是否齐全、退回货物是否及时入库
B.检查授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
C.检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定
D.检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象
第5题
以下各项属于销售与收款循环内部控制的有:
A.批准坏账与收款业务、记账业务相互独立
B.向客户提供赊销信用要经过授权批准
C.限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件
D.对销售与收款业务进行独立检查
E.批准请购与采购部门相互独立
第7题
A.开票、发货、收款、记账职务应相互分离
B.赊销审批与销售职能的分离
C.坏账的确认与记账职务的分离
D.出纳职能与记账职能的分离
第9题
审计人员对销售与收款循环进行内部控制测试的内容有:
A.发函询证应收账款
B.检查是否按期编制应收账款账龄分析表
C.实地观察不相容职务划分情况
D.审查销售发票是否经过授权批准
E.抽查验证营业收入账务处理的正确性
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