以下关于基金会计核算的主要内容的说法不正确的是()。

A.基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据的过程

B.股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金管理人，会计责任主体为基金

C.基金定期或不定期对其投资的项目及其他资产按约定的估值方法进行估值核算，井于当日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益

D.股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面:资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等

下列关于会计核算软件的自动编制功能，说法不正确是()。

A．会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度的自动编制会计报表的功能

B．通用会计核算软件则应提供会计报表的自定义功能，但不包括自定义表内和表间的数据运算和稽核关系的功能

C．对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据，会计软件不能提供直接修改功能

D．通用会计核算软件则应提供会计报表的自定义功能，包括定义会计报表的格式、项目、各项目的数据来源、表内和表间的数据运算和稽核关系

A.基金管理人应当保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划转、账簿记录等方面相互独立

B.基金管理人应当制定基金会计制度、公司财务制度等制度和流程C.基金管理人对所管理的基金应当以公司为会计核算主体，独立建账、独立核算

C.基金管理人应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责

以下关于会计系统控制的说法错误的是()。

A．公司应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任

B．公司应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生

C．基金会计核算不必独立于公司会计核算

D．公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守国家财税制度和财经纪律

A.会计核算所应遵循的基本要求

B.会计核算所确立的会计主体假设

C.会计核算的主要内容和基本程序

D.衡量会计核算工作质量的标准

E.会计核算所确立的持续经营假设

A.显性存款保险制度优于隐性存款保险制度

B.覆盖范围应包括大多数存款人，并实行有限偿付，以防范道德风险

C.存款保险基金的来源主要是投保机构

D.存款保险应具有必要的早期纠正和风险处置职能

A.证券交易及其清算的核算

B.各类资产的利息核算

C.基金会计核算的复核

D.基金会计报表

A.或有负债不包括在其定义之内

B.它不区分偿还的是本金、利息或者本息都有

C.非居民购买的本国金融衍生品、股票、养老基金与寿险都属于外债

D.它即包括外币债务也包括本币债券

A.证券交易及其清算的核算

B.各类资产的利息核算

C.基金会计核算的复核

D.基金会计报表

A.有价证券的收付

B.成本的计算

C.债权、债务的结算

D.基金的增减