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[主观题]

ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定

为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示:

2006年度ABC公司现金预算 金额单位:万元

项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年

①期初现金余额 40 × × × (H)

②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3

③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × (I)

④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7

⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200

⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7

⑦现金余缺 (A) 31.3 -37.7 132.3 ×

⑧资金筹措及运用 0 19.7 (F) -72.3 ×

加:短期借款 0 (C) 0 -20 0

减:支付短期借款利息 0 (D) 0.3 0.3 ×

购买有价证券 0 0 -90 (G) ×

⑨期末现金余额 (B) (E) × 60 (J)

说明:表中用“×”表示省略的数据。

要求:

计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。

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更多“ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定”相关的问题

第1题

ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前
银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示:

2006年度ABC公司现金预算金额单位:万元

项目

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

全年

①期初现金余额

40

*

*

*

(H)

②经营现金收入

1010

*

*

*

5516.3

③可运用现金合计

*

1396.30

1549

*

(I)

④经营现金支出

800

*

*

1302

4353.7

⑤资本性现金支出

*

300

400

300

1200

⑥现金支出合计

1000

1365

*

1602

5553.7

⑦现金余缺

(A)

32.3

-37.7

132.3

*

⑧资金筹措及运用

0

19.7

(F)

-72.3

*

加:短期借款

0

(C)

0

-20

0

减:支付短期借款利息

0

(D)

0.3

0.3

*

购买又=有价证劵

0

0

-90

(G)

*

⑨期末现金余额

(B)

(E)

*

60

(J)

说明:表中用“*”表示省略的数据

要求:

计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。

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第2题

ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元.其中,年末余额已预定为60万元。
假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2013年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示:

2013年度ABC公司现金预算金额单位:万元

ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元.其中,年末余额已预定为60ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元.其中,年末余额已预定为60

要求:计算上表中用字母“A~I”表示的项日数值(除“G,’和“I”项外,其余各项必须列出计算过程)。

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第3题

ABC公司2016年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元
。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2016年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2016年度现金预算的部分数据如下表所示:

2016年度ABC公司现金预算

单位:万元

ABC公司2016年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为6

说明:表中用“*”表示省略的数据。

要求:计算上表中用字母“A-J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。

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第4题

ABC公司2008年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万元~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当
前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2008年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示:

2008年度ABC公司现金预算     金额单位:万元

项 目第一季度第二季度第三季度第四季度全年
①期初现金余额40***H
②经营现金收入1010***5516.3
③可运用现金合计*1396.301549*I
④经营现金支出800**13024353.7
⑤资本性现金支出*3004003001200
⑥现金支出合计10001365*16025553.7
⑦现金余缺A31.3-37.7132.3*
⑧资金筹措及运用019.7F-72.3*
加:短期借款0C0-200
减:支付短期借

款利息

0D0.30.3*
购买有价证券00-90G*
⑨期末现金余额BE*60J

说明:表中用“*”表不省略的数据。

要求:计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。

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第5题

东方公司2008年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定
为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为5万元的倍数,年利息率为6%,。借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2008年该公司无其他融资计划。

东方公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示:

2008年度东方公司现金预算 金额单位:万元 项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 ①期初现金余额

②经营现金收入

③可运用现金合计

④经营现金支出

⑤资本性现金支出

⑥现金支出合计

⑦现金余缺

⑧资金筹措及运用

加:短期借款

减:支付短期借款利息

购买有价证券 50

1080

* *

155

1075

(A)

O

O

0

O 1400 300

1505

-105

157.6

(C)

(D)

O *

*

1450

_

*

400

*

-40

(F)

O

2.4

-100 200 152.3 -20

2.4

(E) (G)

5570

(H)

(M)

1055

(L)

(K)

(J)

O

*

* ⑨期末现金余额 (B) 52.6 60 (I)

说明:表中“*”表示省略的数据。

要求:计算上表中用字母“A~M”表示的项目数值(除“G”和“I”项外,其余各项必须列出计算过程)

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第6题

(二)ABC公司2017年度设定的每季度末预算现金余额的额定范围为50—60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季度末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划 ABC公司编制的2014年度现金预算的部分数据如下表所示: 2017年度ABC公司现金预算 单位:万元 项目 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 期初现金余额 40 * * * () 经营现金收入 1010 * * * 5536.60 可运用现金合计 * 1396.30 1549 * () 经营现金支出 800 * * 1302 4353.70 资本性现金支出 * 300 400 300 1200 现金支出合计 1000 1365 * 1602 5553.70 现金余缺 () 31.3 -37.70 132.30 * 资金筹措及运用合计 * 取得短期借款 0 () 0 * 偿还短期借款
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第7题

1、(二)ABC公司2017年度设定的每季度末预算现金余额的额定范围为50—60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季度末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划 ABC公司编制的2014年度现金预算的部分数据如下表所示: 2017年度ABC公司现金预算 单位:万元 项目 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 期初现金余额 40 * * * () 经营现金收入 1010 * * * 5536.60 可运用现金合计 * 1396.30 1549 * () 经营现金支出 800 * * 1302 4353.70 资本性现金支出 * 300 400 300 1200 现金支出合计 1000 1365 * 1602 5553.70 现金余缺 () 31.3 -37.70 132.30 * 资金筹措及运用合计 * 取得短期借款 0 () 0 * 偿还短期借
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第8题

【计算题】某企业第一季度至第四季度的预计销售量分别是1000、800、900、850件,生产每单位产品需要2千克A材料,公司的政策是:每个季末的产成品存货量等于下个季度销售量的10%,每季度末的材料存货量等于下一个季度生产需要量的20%。估计预算年度期初存货量为70件,期末存货量为80件。同时预算年度期初材料存量为330千克,期末材料存量为350千克。 要求:请填列下表 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 销售量 加:期末存货量 减:期初存货量 生产量 生产材料需用量 加:期末材料存量 减:期初材料存量 本期材料采购量
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第9题

在对ABC公司2006年度会计报表审计中,丁注册会计师负责筹资投资循环的内部控制测试,在了解、测试内部控制过程中,丁注册会计师遇到以下问题,请代为作出正确的专业判断。在对外投资业务处理过程中,丁注册会计师应认定下面哪些岗位属不相容岗位()。

A.对外投资预算的编制与审批

B.对外投资项目的分析论证与评估

C.编制对外投资的记账凭证和登记的相关会计记录

D.对外投资处置的审批与执行

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第10题

F注册会计师是ABC会计师事务所的注册会计师,现正在甲公司执行其2006年度财务报表的外勤审计工作。根据外勤负责人的要求,F注册会计师具体负责甲公司筹资与投资循环相关业务的审计。在审计过程中,F注册会计师遇到下列情况,请代为做出正确的专业判断。对于甲公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,注册会计师应核实其初始投资成本按()确定。

A.发行权益性证券的公允价值

B.发行权益性证券的账面价值

C.发行权益性证券的面值总额

D.取得长期股权投资原投资单位的账面价值

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