题目
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月发生如下经济业务:
(1)购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元。
(2)以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。
(3)购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100兀。
(4)向某商厦(一般纳税人)销售食品5000公斤,取得含增值税销售收人ll7000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头l000箱,取得含增值税销售收入93600元。
(5)直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入l4040元。
要求:计算该公司当期增值税可以抵扣的进项税额、销项税额,当期应缴纳的增值税。
第1题
A.130 000
B.166 000
C.200 000
D.234 000
第3题
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务: (1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200 000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117 000元,开具普通发票。 (2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批,支付加工费4 000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票,当月未申请认证。 (3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批,取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为l20 000元,税额为20 400元,面粉已验收入库,另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。 (4)因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉10 965元。其中含运费465元、保险费500元。 (5)因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为4:3:3。 要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。 (1)计算经盘点损失的面粉和食品应转出的进项税额。 (2)计算该企业当期允许抵扣的进项税额。 (3)计算该企业当期应缴纳的增值税。
第4题
A.1086元
B.1460元
C.2236元
D.3540元
第5题
A.23.4
B.15
C.20
D.16.6
第6题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2007年6月发生如下经济业务:
(1)购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元;
(2)以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤;
(3)购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100元;
(4)向某商厦(一般纳税人)销售食品5000公斤,取得含增值税销售收入117000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头1000箱,取得含增值税销售收入93600元;
(5)直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入14040元。
要求:
根据以上情况,计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。
第7题
A.67.75
B.94.25
C.78
D.29.25
第8题
A.14.37
B.14.58
C.17.76
D.22.33
第9题
A.15.60
B.15.83
C.15.95
D.16.18
第10题
A.14.35
B.14.58
C.17.55
D.22.95
第11题
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