当前位置:首页 > 问题分类 > 财会类考试 > 中级会计 > 问题详情

问题:

某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8000元;月初应

某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8 000元;月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%;本月销货50 000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8 000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8 400元;本月制造费用等间接费用付现16 000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1 000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。

要求:

(1)计算经营现金收入。

(2)计算经营现金支出。

(3)计算现金余缺。

(4)确定最佳资金筹措或运用数额。

(5)确定现金月末余额。


  参考答案

正确答案:
(1)计算经营现金收入   
经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元)   
(2)计算经营现金支出   
经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)   
(3)计算现金余缺   
现金余缺=8000+28200-(35900+10000)=-9700(元)   
(4)确定最佳资金筹措或运用数额   
银行借款数额=5000+10000=15000(元)   
(5)确定现金月末余额   
现金月末余额=15000-9700=5300(元)   

相关题目:

关于股份有限公司的监事会,下列表述中正确的有( )。
A.监事会成员必须全部由股东大会选举产生
B.监事会每六个月至少召开一次会议
C.公司高级管理人员可以兼任监事
D.监事会成员任期3年,不得连任
普通的诉讼时效期间为2年,自当事人知道或应当知道权利被侵害时起开始计算。下列( )不适用普通诉讼时效期间。
A.身体受到伤害要求赔偿的
B.延付或拒付租金的
C.国际货物买卖合同争议
D.技术合同争议
根据《合同法》的规定,租赁合同的租赁期限在( )以上的,合同必须采用书面形式,当事人未采用书面形式的,视为不定期租赁。
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.9个月