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问题:

某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8000元;月初应

某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8 000元;月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%;本月销货50 000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8 000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8 400元;本月制造费用等间接费用付现16 000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1 000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。

要求:

(1)计算经营现金收入。

(2)计算经营现金支出。

(3)计算现金余缺。

(4)确定最佳资金筹措或运用数额。

(5)确定现金月末余额。


  参考答案

正确答案:
(1)计算经营现金收入   
经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元)   
(2)计算经营现金支出   
经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)   
(3)计算现金余缺   
现金余缺=8000+28200-(35900+10000)=-9700(元)   
(4)确定最佳资金筹措或运用数额   
银行借款数额=5000+10000=15000(元)   
(5)确定现金月末余额   
现金月末余额=15000-9700=5300(元)   

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