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问题:

某公司年度需耗用乙材料36000千克,该材料采购成本为200元/千克,年度储存成本为16元/千

某公司年度需耗用乙材料36 000千克,该材料采购成本为200元/千克,年度储存成本为16元/千克,平均每次进货费用为20元。

要求:

(1)计算本年度乙材料的经济进货批量。

(2)计算年度乙材料经济进货批量下的相关总成本。

(3)计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额。

(4)计算本年度乙材料最佳进货批次。


  参考答案

正确答案:
(1)计算本年度乙材料的经济进货批量   
本年度乙材料的经济进货批量=[(2×36000×20)/16]1/2=300(千克)   
(2)计算本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本   
本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本=(2×36000×20×16)1/2=4800(元)   
(3)计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额   
本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额=300×200÷2=30000(元)   
(4)计算本年度乙材料最佳进货批次   
本年度乙材料最佳进货批次=36000÷300=120(次) 

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已知某完整工业投资项目的固定资产投资为2 000万元,无形资产为200万元,开办费投资为100万元。预计投产后第二年的总成本费用为1 000万元,同年的折旧额为200万元、无形资产摊销额为40万元,计入财务费用的利息支出为60万元,则投产后第二年用于计算净现金流量的经营成本为( )万元。
A.1 300
B.760
C.700
D.300

ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示:
2006年度ABC公司现金预算 金额单位:万元
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年
①期初现金余额 40 × × × (H)
②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3
③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × (I)
④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7
⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200
⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7
⑦现金余缺 (A) 31.3 -37.7 132.3 ×
⑧资金筹措及运用 0 19.7 (F) -72.3 ×
加:短期借款 0 (C) 0 -20 0
减:支付短期借款利息 0 (D) 0.3 0.3 ×
购买有价证券 0 0 -90 (G) ×
⑨期末现金余额 (B) (E) × 60 (J)
说明:表中用“×”表示省略的数据。
要求:
计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
假定某企业的权益资金与负债资金的比例为60:40,据此可断定该企业( )。
A.只存在经营风险
B.经营风险大于财务风险
C.经营风险小于财务风险
D.同时存在经营风险和财务风险