题目
某通讯设备厂为增值税一般纳税人,2月份发生以下购销业务:
(1)购入一批原材料,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的税款为29.825万元;
(2)向运输公民支付运费2.5万元,并取得运输公司开具的运输发票;
(3)本月销售产品取得不含税收入270万元,将100个自产的手机奖励给本企业先进职工,同类产品的出厂价格为每个1200元。
计算该企业2月份应纳的增值税。
第1题
要求:作出上述业务的账务处理。
第2题
A.50000
B.50400
C.58500
D.58900
第3题
某工业企业为增值税一般纳税人,200×年3月份发生以下购销业务:
(1)购进各种原材料并验收入库,取得的增值税专用发票上注明的税款为3.072万元,支付运费0.4万元,并取得运输发票;
(2)购进一项专利,支付价款5万元;
(3)用自产的元器件组装成10台音响用于本企业集体福利,该批元器件的成本为1万元,国家规定的成本利润率为5%;
(4)销售产品取得销售收入91.95万元(不含税价)。
要求:计算该企业3月份应纳的增值税。
第4题
案例:某企业 (增值税一般纳税人 )2016年1月份购销业务如下:
(1) 购进生产原料一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分 别为50万元和 8.5万元;
(2) 购进原料钢材一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分 别为l0万元和 1.7万元;
(3) 从某农产品销售部门购进用于生产加工的农产品一批,依法取得的增值税专用发票 上注明的价、税款分别为 20万元和 2.6万元;
(4) 销售产品一批(增值税税率为 l7%),取得收入 60万元(不含税价)。
问题:根据以上资料,说明该企业上述业务税务处理的法律依据, 并列出该企业本期应纳增 值税额的计算式。
第5题
光明家具公司为增值税一般纳税人。2007年2月,该公司发生以下经济业务:
(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批,收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库。
(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。
(4)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。
(5)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元,并收取运输费2万元。
要求:
(1)计算该公司进出口辅助材料应纳增值税税额;
(2)计算该公司2月份增值税进项税额;
(3)计算该公司2月份增值额销项税额;
(4)计算该公司2月份应纳增值税税额。
(答案中的金额单位用万元表示,保留小数点后两位)
第6题
光明家具公司为增值税一般纳税人。
2008年2月,该公司发生以下经济业务:
(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为l万元。
(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批:收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库。
(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。
(4)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。
(5)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元,并收取运输费2万元。
要求:
(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额;
(2)计算该公司2月份增值税进项税额;
(3)计算该公司2月份增值额销项税额;
(4)计算该公司2月份应纳增值税税额。
(答案中的金额单位用万元表示,保留小数点后两位)
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