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根据内部控制制度的要求,不相容职务应当相互分离。下列各项中,属于不相容职务的有()。

A.授权批准与业务经办

B. 业务经办与会计记录

C. 会计记录与财产保管

D. 业务经办与稽核检查

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第1题

根据内部控制制度的要求,不相容职务应当相互分离。下列各项中,属于不相容职务的有()。

A.授权批准与业务经办

B.业务经办与会计记录

C.会计记录与财产保管

D.业务经办与稽核检查

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第2题

根据内部控制制度的要求,不相容职务应当相互分离。下列各项中,属于不相容职务的有()。

A.授权批准与业务经办

B.业务经办与会计记录

C.会计记录与财产保管

D.业务经办与稽核检查

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第3题

以下关于行政事业单位固定资产内部控制根本要求说法正确的选项是()。

A.不相容岗位和职务别离

B.人员配备应考虑专业素质和职业道德

C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批

D.对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人应先行办理,事后向上级部门报告

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第4题

内部牵制流程设计的主要内容是()。

A.不相容职务相分离

B.轮岗制度

C.会计控制

D.预算控制

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第5题

某一家小企业在制定其内部控制规范制度时,根据人员情况制定了不同的业务岗位及其相应的职责权限。其中授权李某负责材料采购的审批,并负责组织企业具体的材料采购业务。这种做法()。

A.完全正确

B.违背了成本效益原则

C.违背了适用性原则

D.违背了不相容岗位(职务)相分离制度

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第6题

下列哪四项属于存货内部控制的主要措施()。

A.不相容职务相互分离控制要求企业按照不相容职务相分离的原则,合理设计相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。

B.财产保全控制要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、帐实核对、财产保险等措施,确保各种财产的安全完整。

C.内部报告控制要求企业建立和完善内部报告制度,全面反映经济活动情况,及时提供业务活动中的重要信息,增强内部管理的时效性和针对性。

D.预算控制要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理,明确预算项目,建立

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第7题

内部控制制度设计应坚持不相容职务相分离原则,以相互制约()。A、不确定B、错误C、正确

A.不确定

B.错误

C.正确

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第8题

检查应付债券相关内部控制的有效性,主要包括()。

A.债券发行是否建立授权审批制度

B.不相容职务是否相分离

C.是否建立了完整的会计核算制度

D.应付债券账、证、表是否相符

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第9题

下列哪几项属于存货内部控制的主要措施()。

A.不相容职务相互分离控制要求企业按照不相容职务相分离的原则,合理设计相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。

B.财产保全控制要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、帐实核对、财产保险等措施,确保各种财产的安全完整。

C.内部报告控制要求企业建立和完善内部报告制度,全面反映经济活动情况,及时提供业务活动中的重要信息,增强内部管理的时效性和针对性。

D.预算控制要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理,明确预算项目,建立预算标准,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,及时分析和控制预算差异,采取改进措施,确保预算的执行。

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第10题

下列关于行政事业单位固定资产内部控制基本要求说法正确的是()

A.不相容岗位和职务分离

B.人员配备应考虑专业素质和职业道德

C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批

D.对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人应先行办理,事后向上级部门报告

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