以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（)。

A.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须

B.出纳员负责登记现金日记账及总账

C.每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

D.出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

A.出纳员负责登记现金日记账及总账

B.销售的现金折扣需经过适当授权审批

C.出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

D.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

A.注册会计师应当调查不符事项，以确定是否表明存在错报

B.不符事项可能显示被审计的单位与财务报告相关的内部控制存在缺陷

C.某些不符事项并不表明存在错报

D.不符事项必然说明被审计单位存在舞弊

A.开发新产品或提供新服务，或进入新的业务领域

B.在经济不稳定的国家或地区开展业务

C.内部控制薄弱

D.发生重大的非常规交易

A.行业环境发生变化

B.内部控制薄弱

C.复杂的联营或合资

D.会计计量过程复杂

A.不符事项表明财务报表存在错报

B.不符事项可能显示被审计单位与财务报告相关的内部控制存在缺陷

C.不符事项可以为注册会计师判断类似的被询证者回函的质量提供依据

D.不符事项可能是由于函证程序的计量或书写错误造成的

A.被审计单位库存现金金额超过企业经营运转所需资金

B.被审计单位在没有经营业务的地区开立银行账户

C.被审计单位无法提供银行对账单或银行存款余额凋节表

D.被审计单位不涉足外贸业务却存在大额外币收付记录

A.识别和应对经营风险的过程是被审计单位内部控制的组成部分

B.不正确的经营目标与不适当的经营战略都可能导致经营风险

C.较高的经营风险表明被审计单位的风险评估过程存在重大缺陷

D.注册会计师没有责任识别和评估与审计无关的经营风险

A．在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效

B．控制可能由于两个或更多的人员串通或管理层不恰当地凌驾于内部控制之上而被规避

C．内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求

D．规模小、人员少的被审计单位内部控制具有严重缺陷