某市生产性企业2017年度会计利润200万元，当年“营业外支出”账户中列支了通过当地民政部门向灾区的捐赠15万元;企业直接向海啸灾区捐赠5万元;通过四川当地某关联企业向灾区捐赠5万元;直接向某地受灾群众捐赠了3万元。假设除此之外没有其他纳税调整事项。该企业2017年企业所得税税前可以扣除的捐赠支出为（)万元。

A.750万元

B.802.5万元

C.702.5万元

D.747.5万元

甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：

（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。

（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。

（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。

（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。

已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

格式：（1）甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）

A.接受捐赠收入10万元

B.产品销售收入2000万元

C.股息收益200万元

D.国债利息收入30万元

（2）甲公司下列支出中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）

A.税收滞纳金1万元

B.工商行政罚款2万元

C.城市维护建设税和教育费附加20万元

D.增值税200万元

（3）关于甲公司弥补亏损的下列表述中，正确的是（）

A.2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元

B.如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后，应纳税所得额大于零，应缴纳企业所得税

C.如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损，可以逐年延续弥补亏损，但最长不得超过5年

D.甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补

（4）关于甲公司的企业性质说法正确的是（）

A.甲公司是我国的居民企业

B.如果甲公司登记注册地在境外，但是实际管理机构在我国某市东城区，则同样为我国的居民企业

C.如果甲公司登记注册地在境外，实际管理机构也不在我国境内，但在我国某市东城区设立分支机构，则同样为我国的居民企业

D.如果甲公司登记注册地在境外，实际管理机构也不在我国境内，在我国境内也未设立分支机构，则不属于我国企业所得税的纳税人

A．15万元

B．5万元

C．24万元

D．20万元

A.15

B.5

C.24

D.20

A.接受捐赠收入10万元

B.产品销售收入2000万元

C.股息收益200万元

D.国债利息收入30万元

A.465

B.470

C.475

D.500

A.税收滞纳金1万元

B.工商行政罚款2方元

C.城市维护建设税和教育费附加20万元

D.增值税200万元

A.如果2014年度税前所得不足以弥补2013年度亏损，甲公司无须办理2014年度企业所得税汇算清缴

B.甲公司企业所得税的纳税地点为该市东城区

C.甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税

D.甲公司2014年纳税年度自2014年1月1日起至2014年12月31日止