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[主观题]

某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2006年度账面记载注册资本3 000万元,有员工500人,当

年相关生产、经营资料如下:

(1)销售服装实现不含税销售额8 000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5 800万元:增值税税额986万元;支付购货的运输费40万元,保险费和装卸费20万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票;"五一"节前,将自产的西服套装作为福利发给每位员工,市场销售价每套l 638元;全年扣除的产品销售成本6 650万元;

(2)年初,购进一服装商标权并投入使用,6月份让渡商标使用权取得收入200万元;

(3)年初,以银行存款从股票市场购入甲公司 (适用企业所得税税率33%)股票20万股作为投资,每股价款3.5元,支付3 000元相关税费,2006年6月20日,取得甲公司派发的股利12万元,10月20日以每股7.9元的价格将上述股票全部卖出,,支付7 000元的相关税费。

(4)全年取得国债利息收入36万元,国家重点建设债券利息收入14万元:

(5)全年发生财务费用200万元;其中包含支付银行贷款利息60万元,支付向关联企业借款2 000万元的年利息l20万元,因逾期归还贷款支付银行罚息20万元(同期银行贷款年利率是5%);

(6)全年发生管理费用400万元;其中包括业务招待费45万元、技术开发费260万元;

(7)发生销售费用800万元,其中包括广告费740万元,业务宣传费用60万元;

(8)企业实行计税工资制,全年计入生产成本、费用中的工资总额720万元,已按实际工资总额提取了职工福利费。教育经费和工会经费133.2万元;

(9)"营业外支出"账户列支了对市服装展销会的赞助25万元和直接向市青少年宫的捐款l0万元;

(10)经税务机关核准结转到本年度的待弥补亏损额为325.3万元,前三个季度已预缴企业所得税额54万元。

其他相关资料:①相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证;②工会经费已交工会组织并取得《工会经费拨缴款专用收据》。

要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:

(1)计算企业全年应缴纳的增值税额;

(2)计算企业全年应缴纳的营业税额;

(3)计算企业全年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;

(4)计算企业当年转让股票净收益;

(5)计算企业当年的投资收益;

(6)计算企业财务费用应调整的所得额;

(7)计算企业管理费用应调整的所得额;

(8)计算企业销售费用应调整的所得额;

(9)计算企业工资薪金应调整的所得额;

(l0)计算企业工资附加"三费"应调整的所得额;

(11)计算企业营业转支出应调整的所得额;

(12)计算企业2006年度的应纳税所得额;

(13)计算企业应补缴的企业所得税。

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更多“某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2006年度账面记载注册资本3 000万元,有员工500人,当”相关的问题

第1题

某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,12月份将自产家电移送职工活动中心一批,成本价20万元,
市场销售价格23万元(不含税)。则该企业正确的税务处理为()。

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第2题

某市一生产企业为增值税一般纳税人,本期进I51原材料一批,向海关缴纳进口环节增值税20万元;本期在
国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元,消费税滞纳金1万元;本期出口乙产品一批,按规定退回增值税5万元。该企业本期应缴纳城建税()万元。

A.4.55

B.4

C.4.25

D.5.6

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第3题

某服装厂为增值税一般纳税人(1)购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费

某服装厂为增值税一般纳税人

(1)购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费取得增值税普通发票上注明运费1万元

(2)购入一台生产设备,取得增值税专用发票上注明税额3.8万元

(3)销售服装收取不含税价款68万元,同时收取不含税的包装费5万元

(4)将自产的服装发给职工作为福利该批服装的成本为8万元,市场上无同类服装的销售价格该服装的成本利润率为10%

(5)月底盘点发现因管理不善造成上月购入的已抵扣进项税额的部分材料受损,受损的材料账面成本为2.5万元。

要求:(1)计算该企业当月可抵扣的进项税额;

(2)计算该企业应缴纳的增值税。

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第4题

某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生如下经济业务。 (1)从农民手中收购烟叶一批,收购凭证上注明

某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生如下经济业务。

(1)从农民手中收购烟叶一批,收购凭证上注明的收购价为30000元,同时支付给烟农的收购价10%的补贴和烟叶税6600元,支付运费1000元、装卸费500元,取得了符合税收规定的运费发票。

(2)购买的烟叶直接运往位于某县乙企业委托其加工烟丝,取得增值税专用发票注明加工费5000元、增值税850元,乙企业代扣代缴了消费税。

(3)甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售,取得不含税销售额35000元,80%用于生产A牌卷烟,本月销售卷烟17标准箱,取得不含税销售额416500元。

A牌卷烟的不含税调拨价为98元/条。

要求:计算甲卷烟厂应纳消费税税额。

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第5题

以下退税业务中,建议发函调查的是()。

A.2020年9月江浙大学申请国产设备退税,使用上月开具的普通发票

B.由供应链公司代办退税的生产电缆线的公司,出口手表申请代办退税

C.2020年7月,某钢构企业下属的已登记为小规模纳税人的技术中心申请国产设备退税,使用上月开具的增值税专用发票

D.2020年4月,一般纳税人的电子研究院申请国产设备退税,使用上月开具的增值税专用发票,该发票信息比对无误,无其他疑点

E.2020年4月,ABC公司出口服装70万美元,收齐部分申报退税20万元,5月出口服装150万美元,收齐部分申报退税25万元

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第6题

某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2019年3月16日销售A牌卷烟300标准箱,每箱不含税售价1.35万元,款项收讫;将10标准箱A牌卷烟作为福利发给本企业职工。计算该业务应纳消费税
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第7题

位于某市市区的一般纳税人甲企业,2021年9月收到增值税留抵退税200万元。2021年10月申报期,申报缴纳增值税120万元(其中按照一般计税方法100万元,按照简易计税方法20万元),该企业10月应申报缴纳的城建税为()万元。

A.0

B.7

C.8.4

D.1.4

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第8题

某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生如下经济业务:(1)将10吨A型白酒销售给甲公司,每吨不含税售价24万元,开具了增值税专用发票,款项尚未收到。(2)将价值120万元的原材料运往本市乙
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第9题

位于市区的某服装生产企业为增值税一般纳税人,2018年全年主营业务收入5000万元、其他业务收入300万元、主营业务成本3800万元、其他业务成本230万元、投资收益30万元、营业外支出11.36万元、税金及附加
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第10题

根据增值税法的有关规定,下列各项中属于不得开具增值税专用发票的情况有()。

A.房地产开发企业销售自建的商品房给消费者个人

B.专卖店为一般纳税人,销售给企业的劳保服装

C.机器设备生产企业为一般纳税人,销售给其他单位的机器设备

D.百货商场为一般纳税人,销售给消费者个人的皮鞋

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第11题

某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,5月份将电视机赠送给了一个本市儿童福利院,成本价50万元,市场销售价格70万元(不含税)。则就该笔业务该企业应计算()万元销项税额。

A.8.5

B.9.35

C.10.2

D.11.9

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