题目
A.购进货物通过铁路运输,并取得铁路部门开具的运输发票
B.取得的国际货物运输代理业发票
C.取得的汇总开具的运输发票,并附有运输企业开具并加盖财务专用章或发票专用章的运输清单
D.取得的项目填写不齐全的运输发票(未附运输清单)
第1题
A.一般纳税人销售货物取得的铁路运输发票,托运人名称不是纳税人,且无备注信息
B.一般纳税人在生产经营过程中支付的运输费用
C.一般纳税人取得的国际货物运输发票
D.一般纳税人取得的汇总开具的运输发票,且附运输单位开具并加盖发票专用章的运输清单
第2题
A.纳税人进口货物,款项未付,已取得海关完税证,可抵扣进项税额。
B.一般纳税人取得的运输发票,认证后可抵扣进项税额。
C.纳税人丢失的海关完税证,凭海关证明,可抵扣进项税额。
D.一般纳税人取得的国际运输发票,可以计算抵扣进项税额。
第3题
A.一般纳税人销售货物取得的铁路运输发票,托运人名称不是纳税人,且无备注信息
B.一般纳税人在生产经营过程中支付的运输费用
C.一般纳税人取得的国际货物运输发票
D.一般纳税人取得的汇总开具的运输发票,且附运输单位开具并加盖发票专用章的运输清单
第6题
A.从个体工商户外购入各类金品,取得普通发票一张,企业按照发票上注明的价款乘以3%计算抵扣进项税额
B.支付运输企业运费,取得货物运输统一发票一张,企业按照发票上注明的价款除以(1+7%),再乘以7%计算抵扣进项税额
C.从小规模纳税人处购进鸡蛋,取得普通发票一张,企业按照发票上注明的价款乘以13%计算抵扣进项税额
D.从一般纳税人处购进化妆品,取得增值税专用发票一张,企业按照发票上注明的价款乘以17%计算抵扣税额
E.根据税务机关规定,购进税控收款机,取得普通发票一张,企业按照发票上注明的价款除以(1+17%),再乘以17%计算抵扣进项税额
第7题
A.从个体工商户外购入各类金品,取得普通发票一张,企业按照发票上注明的价款乘以3%计算抵扣进项税额
B.支付运输企业运费,取得货物运输统一发票一张,企业按照发票上注明的价款除以(1+7%),再乘以7%计算抵扣进项税额
C.从小规模纳税人处购进鸡蛋,取得普通发票一张,企业按照发票上注明的价款乘以13%计算抵扣进项税额
D.从一般纳税人处购进化妆品,取得增值税专用发票一张,企业按照发票上注明的价款乘以 17%计算抵扣税额
E.根据税务机关规定,购进税控收款机,取得普通发票一张,企业按照发票上注明的价款除以(1+17%),再乘以17%计算抵扣进项税额
第9题
某化妆品公司为增值税一般纳税人,2007年2月发生如下业务:
(1)销售化妆品一批,开具普通发票,取得含增值税的销售收入234万元,并向购货方收取特殊要求的包装费2.1万元。
(2)将出厂价为4.6万元(不含增值税)的化妆品、给自设非独立核算的门市部,门市部又以6.2万元(含增值税)的价格直接销售给消费者。
(3)将公司闲置的厂房出租,取得租金收入20万元。
(4)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为23.1万元;该发票于当月进行了认证;另向运输公司支付购货运费3.6万元,已取得运输公司开具的运输业专用发票。
(5)该公司2月初留抵税额为1.69万元。 (已知化妆品消费税税率为30%,营业税税率为5%。)
要求:
根据上述资料,回答下列问题:
(1)计算该公司2月份应纳增值税税额;
(2)计算该公司2月份应纳消费税税额;
(3)计算该公司2月份应纳营业税税额。
第10题
某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2007年7月,该公司发生以下经济业务:
(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元;另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。
(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库。
(3)销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.7万元 (含增值税)。
(4)将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。
其他相关资料:该公司月初留抵税为6.3万元;取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣,取得的运输发票已经税务机关比对;增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%,营业税税率为5%。
要求:
根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:
(1)计算该公司7月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额;
(2)计算该公司7月份应纳增值税税额;
(3)计算该公司7月份应纳消费税税额;
(4)计算该公司7月份应纳营业税税额;
(5)计算该公司7月份应纳城建税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
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