题目
A.1.1
B.0.5
C.1.57
D.0.8
第1题
A.1000
B.1020
C.1120
D.1070
第2题
1000
1020
1120
1070
第3题
A.0.6
B.1.2
C.1.36
D.1.32
第4题
第5题
第6题
A.36
B.10
C.40
D.50
第7题
根据以下资料,回答题:
某居民企业于2012年8月成立,企业2013年销售收入500万元,转让生物资产净收益20万元,投资收益50万元,销售成本和税金370 万元,财务费用、管理费用、销售费用共计100万元,营业外支出30万元,企业自行计算的应纳税所得额为70万元,在汇算清缴时经税务师事务所审核,发现以下事项未进行纳税调整:
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元,计提并上缴工会经费2。16万元,实际发生职工福利费15.16万元,实际发生1.08万元的职工教育经费;
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元、会议费和差旅费共计15万元,为职工支付的五险一金共计20万元;
(3)营业外支出为该企业直接向贫困地区的捐款;
(4)投资收益为国外子公司分回的利润,国外适用税率为30%,子公司当年处于减半征收期;
(5)12月,该企业购买符合条件的环境保护专用设备一台,投资额为30万元,支出计入固定资产。
1、2013年工资及三项费用纳税调整金额为()万元。
A.5.80
B.10.52
C.6.78
D.10.78
2、2013年管理费用纳税调整金额为() 万元。
A.6.4
B.4
C.10.4
D.7.5
3、企业2013年度境内生产经营所得额为()万元。
A.33.3
B.63.3
C.83.3
D.95.8
4、企业2013年度应缴纳的企业所得税为()万元。
A.17.45
B.14.5
C.18.71
D.21.71
第8题
A.50
B.60
C.70
D.80
第9题
A.161.88
B.133.75
C.119.13
D.147.25
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