题目
A.2007年末应确认递延所得税资产495万元
B.2008年末利润表的所得税费用为0万元
C.2008年转回递延所得税资产132万元
D.2008年末的递延所得税资产余额为275万元
E.2009年末当期应交所得税为0万元
第1题
A.A公司应确认的应交所得税为1575万元,递延所得税资产为75万元
B.A公司应确认的应交所得税为1575万元,递延所得税负债为75万元
C.A公司应确认的应交所得税为1749万元,递延所得税资产为75万元
D.A公司应确认的应交所得税为2079万元,递延所得税资产为99万元
第2题
A.A公司应确认的应交所得税为1 575万元,递延所得税资产为75万元
B.A公司应确认的应交所得税为1 575万元,递延所得税负债为75万元
C.A公司应确认的应交所得税为1 749万元,递延所得税资产为75万元
D.A公司应确认的应交所得税为2079万元,递延所得税资产为99万元
第3题
A.2006年末应确认的递延所得税资产990万元
B.2007年末利润表的所得税费用为0万元
C.2007年转回递延所得税资产264万元
D.2007年末的递延所得税资产余额为550万元
E.2008年末当期应交所得税为0万元
第4题
A.2006年末应确认的递延所得税资产990万元
B.2007年末利润表的所得税费用为0万元
C.2007年转回递延所得税资产264万元
D.2007年末的递延所得税资产余额为550万元
E.2008年末当期应交所得税为0万元
第5题
A.2006年末应确认的递延所得税资产495万元
B.2007年末利润表的所得税费用为0万元
C.2007年转回递延所得税资产132万元
D.2007年末的递延所得税资产余额为275万元
E.2008年末当期应交所得税为0万元
第6题
一、目的:练习资产负债表债务法所得税会计处理。
二、资料:A公司系2007年初新成立的企业,所得税核算采用资产负债表债务法,所得税税率为33%,公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。2007年全年实现的净利润总额为600万元。2007年其他相关资料如下:
1.3月10日,购入A股票10万股,支付价款120万元,划分为交易性金融资产;4月20日收到A公司宣告并发放的现金股利8万元;年末A公司持有的 A股票的市价为150万元。
2.12月31日应收账款余额为800万元,应计提坏账准备84万元。按税法规定,坏账准备按期末应收账款余额的5‰计提,可在所得税前扣除。
3.12月31日存货账面实际成本为600万元,预计可变现净值为540万元,存货期末按成本与可变现净值孰低法计价。
4.2007年度支付广告性质的赞助费16万元,支付税收滞纳金5万元,支付非公益救济性捐赠4万元,支付广告费20万元,另发生国债利息收入15万元。
三、要求:
1.根据资料1-3编制上述有关交易或事项的有关会计分录。
2.计算A公司2007年度应交的所得税,并编制有关会计分录。
3.计算因上述事项所产生的应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、应确认的递延所得税资产和递延所得税负债的金额,并编制相关会计分录。(列出计算过程,单位以万元表示)
第7题
(1)3月10日,购入B股票10万股,支付价款120万元,划分为交易性金融资产;4月20日,收到B公司宣告并发放的现金股利8万元;年末A公司持有的B股票的市价为150万元。
(2)12月31日,应收账款余额为800万元,应计提坏账准备84万元。税法规定,按期末应收账款余额的5%。计提的坏账准备可在税前扣除。
(3)12月31日,存货账面实际成本600万元,预计可变现净值为 540万元,存货期末按成本与可变现净值孰低法计价。
(4)2007年,支付非广告性质的赞助费16万元,支付税收滞纳金 5万元,支付非公益救济性捐赠4万元,另发生国债利息收入15万元。
要求:
(1)根据资料(1)~(3)编制上述有关交易或者事项的会计分录。
(2)计算A公司2007年度应交的所得税并编制有关的会计分录。
第8题
A.该公司是有限责任公司
B.该决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
C.该公司是股份有限公司
D.该决议必须经代表2/3以上表决权的股东通过
第9题
A.该公司是有限责任公司
B.该决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
C.该公司是股份有限公司
D.该决议必须经代表2/3以上表决权的股东通过
第10题
问题:根据《企业所得税法》的规定,2007年甲公司的应纳税所得额及应纳所得税额分别是多少?
第11题
A.该决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
B.该公司是股份有限公司
C.该决议心须经代表2/3以上表决权的股东通过
D.该公司是有限责任公司
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