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问题:

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在企业所得税税前扣除的有( )。A.税收滞纳

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在企业所得税税前扣除的有( )。

A.税收滞纳金 B.被没收财物的损失 C.向投资者支付的股息 D.缴纳的教育费附加


  参考答案

正确答案:ABC

参考答案:ABC
  答案解析:
  试题点评:本题主要考核企业所得税法律制度的“税前扣除项目”知识点。
 

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某企业2008年年初购人B公司30%的有表决权股份,对B公司能够施加重大影响,实际支付价款600万元(与享有B公司的可辨认净资产的公允价值的份额相等)。当年B公司经营获利200万元,发放现金股利40万元。2008年年末企业的股票投资账面余额为( )万元。
A.600
B.648
C.720
D.742
新世界公司接受国外某公司捐赠产品一批(新世界公司作为原材料管理),测量后确定重量为10吨,新世界公司以现金支付运杂费等相关费用1500元,其中,运输费中可以抵扣的增值税进项税额为70元,该国外公司没有提供有关其价值的凭据。据调查,市场上与该批产品同型号同规格的材料的单价为10000元/吨,据专业人士估计,该批产品的质量与市场上该类材料的质量相当。假设新世界公司按照税法规定确定的应计入应纳税所得额的金额为100000元,存货采用实际成本法核算,所得税税率为33%,假定不考虑进口环节的相关税金。
要求:
(1)编制新世界公司接受捐赠时相关的账务处理。
(2)编制以下各种情况下年末新世界公司的账务处理。
①该年度新世界公司实现的利润总额为300000元;
②该年度新世界公司实现的利润总额为-80000元;
③该年度新世界公司实现的利润总额为-150000元。
辞退福利支出应按辞退人员所在部门分别情况计入成本费用。 ( )