题目
某企业(一般纳税人)2009年5月份从农业生产者手中购进免税农产品50万元,从小规模纳税人处购进货物10万元,均已验收入库;当月销售货物取得不含税销售额80万元,销售货物适用税率17%;上月末未抵扣完的进项税额尚有2万元。
要求:根据上述情况回答下列问题。
(1)该企业购进免税货物进项税额_______。
(2)销售货物应纳增值税销项税额_______。
(3)该企业5月份增值税应纳税额________。
第1题
A.0
B.22
C.23
D.68
第2题
(1)“原材料”账户月初余额40000元,“材料成本差异”账户月初贷方余额548元,“材料采购”账户月初借方余额10600元。
(2)5月5日,企业上月已付款的C材料1000千克如数收到,已验收入库。
(3)5月15日,从外地甲公司购入C材料6000千克,增值税专用发票上注明的材料价款为59000元,增值税税额10030元,企业已用银行存款支付,材料尚未到达。
(4)5月20日,从甲公司购入的C材料到达,验收入库时发现短缺40千克,经查为途中自然损耗。按实收数量验收入库。
(5)5月30日,汇总本月发料凭证,本月共发出C材料8000千克,全部用于产品的生产。
要求:根据上述业务编制会计分录,并计算材料成本差异率。
第3题
A.6220
B.5510
C.5000
D.4400
第4题
A.3650
B.3235
C.3560
D.3315
第5题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年5月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(3)将试制的一批应税新产品用于本基建工程;成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格.
(4)销售2009年1月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.17万元;该摩托车原值每辆0.9万元。
(5)购进货物取得专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的普通发票。
(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
以上相关票据均符合税法的规定,请按下列顺序计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
(1)计算销售甲产品的销项税额;
(2)计算销售乙产品的销项税额;
(3)计算自用新产品的销项税额
(4)计算销售使用过的摩托车应纳税额
(5)计算外购货物应折扣的应纳税额
(6)计算外购免税农产品应抵扣的进项税额
(7)计算该企业5月份合计应缴纳的增值税额
第6题
A.26.2
B.33
C.27.5
D.30.5
第7题
A.30390
B.35500
C.37000
D.38500
第8题
A.8.98
B.8.94
C.8.9
D.9.02
第9题
A.销售给批发站的白酒应纳消费税元
B.A:12000
C.B:2000
D.C:14000
E.D:18090
第10题
某保健食品制造公司(一般纳税人),2009年12月从农民手中购入其种植的黄芹药材一批5吨,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将3吨黄芹用于本企业生产各种滋补食品,取得销售额50000元;将另外2吨作为元旦礼品发给本厂职工。则该保健食品公司当月应纳增值税税额为()。
A.3380元
B.4500元
C.5380元
D.4600元
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!