题目
A.850万元
B.800万元
C.880万元
D.900万元
第1题
A.100
B.200
C.400
D.300
第2题
A.递延所得税资产34万元
B.递延所得税资产17.5万元
C.递延所得税负债34万元
D.递延所得税负债17.5万元
第3题
第4题
[资料]甲有限责任公司(以下简称甲公司)所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。2008年年度实现利润总额为2000万元,当年会计与税收之间的差异包括以下事项:
(1)取得一项无形资产,成本为200万元,由于使用寿命无法合理估计,会计上未摊销其成本。税法规定应按不短于10年的期限摊销。
(2)国债利息收入20万元。
(3)持有一项交易性金融资产,取得成本为150万元。会计期末公允价值为140万元。
(4)公司持有的一批存货,成本为1000万元,期末清查该存货估计可变现净值为800万元,当期计提存货跌价准备200万元。
[要求](1)分析计算应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(2)分别计算甲公司2008年年度的应交所得税、递延所得税资产或递延所得税负债、所得税费用的金额,并编制有关所得税的会计分录。
第5题
A.递延所得税资产10.5万元
B.递延所得税资产17.5万元
C.递延所得税负债10.5万元
D.递延所得税负债17.5万元
第6题
A.84万元
B.90万元
C.108万元
D.112万元
第7题
A.84万元
B.90万元
C.108万元
D.112万元
第8题
A.25
B.95
C.100
D.115
第9题
A.2
B.18
C.20
D.80
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