题目
1、2003年1月,外购原材料—辅料1000万元,验收入库,取得准予抵扣的进项税额170万元;进料加工免税进口料件折合人民币400万元验收入库,款项均未支付;上期留抵进项税额为10万元。
2、2003年1月内销货物不含税销售额200万元;进料加工复出口货物出口销售收入折合人民币600万元(FOB,忽略佣金,下同);来料加工复出口货物工缴费收入折合人民币100万元,上述款项均未收到。
3、2003年2月16日,收到退税机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》一份,注明按购进法批准免税核销进口料件组成过税价格400万元,“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”8万元,“免抵退税额抵减额”60万元;2003年2月,未发生其他涉税业务。
4、2003年3月15日,将退税单证及信息已齐全的600万元1月份的出口货物向退税机关申报免抵退税,并于当月取得退税机关审批的《生产企业出口货物免抵退税申报汇总审批表》。本月内销货物不含税销售额550万元款项全部收到。
第1题
A.0
B.4.2
C.22.40
D.26.95
第2题
A.0
B.4.2
C.22.40
D.26.95
第4题
A.85万元
B.65万元
C.20万元
D.150万元
第5题
A. 1.9
B. 1.7
C. 0.9
D. 2.6
第6题
A.0
B.4.55
C.22.4
D.26.95
第7题
第8题
A.有出口经营权的生产企业自营出口自产应税消费品
B.有出口经营权的外贸企业从生产企业购进应税消费品直接出口
C.生产企业委托有出口经营权的外贸企业代理出口应税消费品
D.有出口经营权的工贸公司出口应税消费品
第9题
A.16
B.40
C.12
D.52
第11题
A.0
B.22
C.23
D.68
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